Vorsorgeplanlösungen für Arbeitnehmer ab 70 Jahren
Die Spielregeln können sich ändern, wenn Sie das Meilensteinalter von 72 Jahren erreichen – und Ihr steuerpflichtiges Einkommen steigen lassen. Sie können jedoch weiterhin die Steuervorteile nutzen, wenn Sie Geld auf ein Rentenkonto einzahlen, bis Sie offiziell und vollständig in Rente gehen. Wenn Sie zu diesem Zeitpunkt in Ihrem Leben noch arbeiten, versuchen Sie wahrscheinlich entweder, einen Riss in Ihrem Notgroschen zu versiegeln, oder Sie gehören zu den Menschen, die nur dann in den Ruhestand gehen können, wenn sie Ihre kalten, toten Hände von Ihrem Schreibtisch nehmen.
In jedem Fall kann das Wissen, dass Sie Optionen haben, einen Unterschied in Ihrem Endergebnis bewirken.
Die zentralen Thesen
- Im Alter von 72 Jahren muss ein Arbeitnehmer beginnen, die erforderlichen Mindestausschüttungen von seinem Rentenkonto zu übernehmen.
- Dies erhöht das Alter von 70½ Jahren nach der Verabschiedung des SECURE Act im Dezember 2019.
- Arbeitnehmer über 72 Jahren laufen Gefahr, ein höheres zu versteuerndes Einkommen zu haben, da sie jetzt RMDs abheben müssen.
- Es gibt Strategien, um das höhere zu versteuernde Einkommen für Personen über 72 zu senken, einschließlich des weiteren Beitrags zu Rentenkonten.
- Arbeitnehmer über 72 können je nach den besonderen Umständen weiterhin einen Beitrag zu einem IRA, einem 401 (k) – und anderen Rentenkonten leisten.
In dem Jahr, in dem Sie 72 Jahre alt werden, zieht das Steuersystem den Stecker auf Ihre Altersvorsorgekonten in Form der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD). Wenn Sie Löhne verdienen und RMDs abziehen, können die steuerlichen Konsequenzen dazu führen, dass höhere Steuersätze und ein höherer Prozentsatz Ihrer Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig sind.
Seit vielen Jahren begann RMDs im Alter von70½, aber nach dem Durchgang derEinstellung Jeder Gemeinschaft Für Retirement Enhancement (SECURE) Gesetz im Dezember 2019 wurde auf 72 angehoben In ähnlicher Weise das Gesetz,den Deckel aufsetzen verwendete traditionelle IRA Beiträge nach dem 70. Lebensjahr, aber das neue Gesetz hat keine Altersgrenze und erlaubt zusätzliche Beiträge, solange Sie noch arbeiten.
Im Alter von 72 Jahren müssen Sie jedoch mit der Einnahme von RMDs beginnen, was Ihr zu versteuerndes Einkommen erhöht, sofern keine anderen Anpassungen vorgenommen werden. Wenn sich Ihr zu versteuerndes Einkommen in diesem Zeitraum Ihres Lebens zu vergrößern beginnt, kann es immer noch nützlich sein, weiterhin Geld in einen Pensionsplan vom Typ 401 (k) oder eine Roth IRA zu stecken. Lassen Sie uns einen Blick auf die Hauptunterschiede zwischen den beliebtesten Optionen für Altersversorgungspläne werfen und untersuchen, wie Sie Ihre Pläne strukturieren können, um Ihre Ausschüttungen zu optimieren, nachdem Sie den neuen Regeln für das Erreichen von 72 unterliegen.
Höhepunkte des Alterskontos
Die Änderungen bei 72 können ein Schock sein, wenn Sie die Einzelheiten der Bestimmungen für Altersversorgungskonten nicht beachtet haben. Hier erfahren Sie, was mit den wichtigsten Arten von Rentenkonten geschieht und wie Sie weiterhin sparen können, während Sie noch arbeiten.
Traditionelle IRA
Nach dem neuen Gesetz dürfen Sieunabhängig vom Alter einen Beitrag zu einer traditionellen IRA leisten. Nach dem alten Gesetz konnten Sie mit 70½ Jahren keinen Beitrag mehr zu einer traditionellen IRA leisten.
Roth IRA
Jeder, der einen verdienten Lohn hat, kann einen Beitrag zu einer Roth IRA leisten, und es gibt kein Mandat, nach dem der Beitragende oder sein Ehepartner RMDs nehmen muss.
Traditionelles 401 (k)
Unabhängig vom Alter können Sie, wenn Sie noch arbeiten, weiterhin einen Beitrag zu einem 401 (k) leisten. Solange Sie weniger als 5% des Unternehmens besitzen, für das Sie arbeiten, müssen Sie bei diesem Arbeitgeber keine RMDs von einem 401 (k) nehmen.
Roth 401 (k)
Unabhängig vom Alter können Sie, wenn Sie noch arbeiten, den vollen Betrag Ihrer Gehaltsaufschiebung auf einen Roth 401 (k) einzahlen. Wie beim herkömmlichen 401 (k) sind RMDs erforderlich, sobald Sie sich vom Service trennen oder wenn Sie mehr als 5% des Unternehmens besitzen, in dem Sie beschäftigt sind. Dies ist ein wesentlicher Unterschied zwischen einem Roth 401 (k) und einem Roth IRA. Die Ausschüttungen sind jedoch möglicherweise nicht steuerpflichtig (wenden Sie sich an Ihren Steuerberater).
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Welcher Pensionsplan ist besser?
Die Antwort kann anders sein, wenn Sie 72 bestehen.
Traditionelle IRA vs. Vorsteuer 401 (k)
Früher war es so, dass Sie, wenn Sie älter als 70½ Jahre waren, die Fähigkeit verloren haben, zu einer traditionellen IRA beizutragen. Nach dem neuen Gesetz gibt es jedoch keine Altersbeschränkungen. Es gibt auch keine Altersbeschränkung für die über 70-Jährige für Beiträge zu einem 401 (k).
Dennoch sind dieBeitragsgrenzen für2020 für einen 401 (k) höher als für einen IRA, was den 401 (k) letztendlich zu einer besseren Wahl macht.
Bei einer IRA sind die Beiträge auf 6.000 USD pro Jahr begrenzt, oder auf 7.000 USD, wenn Sie für 2020 und 2021 über 50 Jahre alt sind. Für 401 (k) s beträgt das Limit jedoch 19.500 USD für 2020 und 2021 mit einem zusätzlichen Nachholbeitrag für diese über 50 von 6.500 US-Dollar für insgesamt 26.000 US-Dollar.
In vielen Fällen ist der ältere Arbeitnehmer ein selbständiger Berater oder Auftragnehmer: Wenn dies Ihre Situation ist, beachten Sie die RMD-Anforderungen, die an den Geschäftsinhaber mit 5% oder mehr gestellt werden. Auf den ersten Blick klingt die Idee, zu einem Plan beizutragen, bei dem Sie jedes Jahr RMDs einnehmen müssen, albern, aber wenn Sie rechnen, ist das wirklich kein schlechtes Geschäft.
Beispiel
Im Jahr 2020 trug ein 75-jähriger Selbständiger, der 80.000 US-Dollar verdiente, 22.000 US-Dollar zu seinen 401 (k) bei. Der Plan sieht einen Saldo von 31.000 USD am 31. Dezember 2020 vor. Der RMD 2021 für den jetzt 76-jährigen Arbeiter wird nur 1.000 USD betragen. Wenn Sie den Jahresabschluss von 22.000 USD durch den RMD-Faktor eines 76-Jährigen (22) dividieren, erhalten Sie eine steuerpflichtige Ausschüttung von 1.000 USD. Nachdem alles gesagt und getan ist, wäre das Nettoergebnis für den Einzelnen ein Abzug von 21.000 USD anstelle eines Abzugs von 22.000 USD.
Der Punkt hier ist, dass die Möglichkeit zum Speichern nicht drastisch verringert wird, da Sie RMDs erstellen müssen, während Sie arbeiten.
Roth IRA gegen Roth 401 (k)
Wenn Sie über 72 Jahre alt sind und arbeiten, können Sie zu beiden Kontotypen beitragen. Während die Einkommensbeschränkungen, die regeln, wer zu einer Roth IRA beitragen kann, schwer zu überwinden sind, ist dies nicht unmöglich. Der Grund, warum dies nicht unmöglich ist, ist, dass die Einkommensobergrenze die Roth-Conversions und Rollover nicht berücksichtigt.
Bei vielen Arten von Roth-Umrechnungen sind steuerliche Überlegungen zu berücksichtigen. Erkundigen Sie sich daher sorgfältig bei einem Steuerberater nach den Auswirkungen auf Sie. Sobald Sie Geld in einer Roth IRA haben, gibt es jedoch keine RMDs in Ihrem Leben oder denen Ihres Ehepartners.
Auf der anderen Seite hat der Roth 401 (k) keine Einkommensbeschränkungen, mit denen Sie sich befassen müssen. Sie müssen sich jedoch darüber im Klaren sein, dass Roth 401 (k) s möglicherweise RMDs unterliegen.
Gewinner für die einfachste Beitragskategorie ist der Roth 401 (k). Der Gesamtsieger und Gewinner der endgültigen Zielkategorie ist jedoch die Roth IRA.
Nach dem neuen SECURE Act, der im Dezember 2019 in das Gesetz aufgenommen wurde, beginnen die erforderlichen Mindestausschüttungen erst bei 72 und nicht wie früher bei 70½.
Zusätzliche Strategien
Was können Sie noch tun, um Ihr Altersnest weiter aufzubauen, wenn Sie noch in den 70ern arbeiten? Nachfolgend finden Sie einige zusätzliche Ratschläge.
Konsolidieren und verstopfen Sie Ihr RMD-Loch
Es ist fast sicher, dass eine Person, die bis in die 70er Jahre arbeitet, mehrere IRAs und andere Arten von Altersvorsorgeplänen hat. Infolgedessen werden diese variablen Konten gezwungen sein, jährliche RMD-Abhebungen vorzunehmen. Wenn dieselbe Person weniger als 5% des Unternehmens besitzt, für das sie arbeitet, und der Planverwalter dies zulässt, kann diese Person vorhandene IRAs und Pensionspläne in den Plan ihres aktuellen Arbeitgebers übernehmen. Dies gilt, solange sich die Person nicht vom Dienst getrennt hat und noch arbeitet.
Sobald die Person das vorhandene Vermögen erfolgreich in den Plan des Arbeitgebers übernommen hat, sollte sie entlastet werden, jährliche RMDs von diesem Vermögen abziehen zu müssen. Der Platzhalter in diesem Szenario ist fast immer das Planungsdokument und der Administrator. Wenn alles kopaketisch ist und Sie in der Lage sind, Ihre RMDs während der Arbeit zu reduzieren, haben Sie die Möglichkeit, Raum für eine Roth-Umstellung zuschaffen oder Ihre Steuerbelastung bis zur vollständigen Pensionierung auszugleichen.
Verwenden Sie den „Filter“ der staatlichen Einkommensteuer, wenn Sie sich qualifizieren
Während es von dem Staat abhängt, in dem Sie leben und Ihre Steuern einreichen,bieteneinige Staaten, die einestaatliche Einkommensteuer erheben, Personen, die Beiträge zu IRAs und anderen qualifizierten Plänen leisten und Ausschüttungen von diesen vornehmen, eine günstigere steuerliche Behandlung. In Illinois beispielsweise fügt die Regierung Ihre 401 (k) -Beiträge nicht wieder in Ihre Berechnung des Staatseinkommens ein. Außerdem können Einwohner die meisten Ausschüttungen von IRAs und qualifizierten Plänen von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.
„Staatliche Steuerfilter“ -Lücken bestehen, weil Staaten ihre Einwohner dazu ermutigen wollen, im Staat zu bleiben und nicht in Staaten ohne Einkommensteuer wie Florida oder Texas zu springen, wenn sie in Rente gehen. Das heißt, die Lücke kann eine Schlinge sein, wenn Sie in einem Bundesstaat wie Pennsylvania arbeiten und sich dann in einen Bundesstaat wie Kalifornien zurückziehen. In dieser Situation können Sie beim Ein- und Aussteigen besteuert werden. Wie Sie diese bestehenden Lücken in Ihre Sparstrategie integrieren, hängt von Ihren Zielen und Ihren besonderen Umständen ab, einschließlich der Empfehlungen Ihres CPA.
Beispiel: RMDs von einem Roth 401 nehmen (k)
Eine Person, die sich diese Strategie ansehen könnte, ist jemand, der älter als 72 Jahre ist, selbstständig ist und Beiträge zu einem Roth 401 (k) leistet. In diesem Fall können sie möglicherweise ihre staatliche Einkommenssteuerbelastung reduzieren und vermeiden, RMDs von ihrem Roth 401 (k) zu nehmen, wenn sie ihre Sparstrategie ändern, indem sie zu einer Vorsteuer 401 (k) beitragen und stattdessen eine externe IRA umwandeln. Dies ist ein Konto nach Steuern.
Das Fazit
Die über 72-Jährige haben immer noch die Möglichkeit, Steuern durch Roth IRAs und qualifizierte Pläne zu sparen und aufzuschieben, die für ihre Kollegen im Ruhestand nicht existieren. Durch die Einbeziehung dieser und anderer Instrumente in ihre Gesamtstrategie kann der fast Rentner möglicherweise seine gesamte Steuerbelastung legitim reduzieren. Der angestrebte Begünstigte für Altersversorgungspläne ist jedoch nicht immer der Mitwirkende. Daher sollte die Strategie jedes Einzelnen die spezifischen Ziele des Einzelnen sowie die umliegenden Fakten und Umstände berücksichtigen.
Jeder, der versucht, diese Strategien zu nutzen, muss sich bewusst sein, dass die Regeln für ihre Umsetzung kompliziert sind und sich die Gesetze über Nacht ändern können. Letztendlich sollten Sie einen Plan, der diese oder ähnliche Arten von Strategien enthält, nur ausführen, nachdem Sie von einem qualifizierten Steuerberater in Absprache mit Ihrem Pensionsplanverwalter fundierte Ratschläge erhalten haben.