Notleidendes Darlehen (NPL)
Was ist ein notleidendes Darlehen (NPL)?
Ein notleidender Kredit (NPL) ist ein Kredit, bei dem der Kreditnehmer aufgrund der Tatsache, dass er die planmäßigen Zahlungen für einen bestimmten Zeitraum nicht geleistet hat, in Verzug gerät. Obwohl die genauen Elemente des notleidenden Status je nach den spezifischen Darlehensbedingungen variieren können, wird „keine Zahlung“ normalerweise als Nullzahlung von Tilgung oder Zinsen definiert. Auch die angegebene Laufzeit variiert je nach Branche und Kreditart. Im Allgemeinen beträgt die Frist jedoch 90 Tage oder 180 Tage.
Die zentralen Thesen
- Ein notleidender Kredit (NPL) ist ein Kredit, bei dem der Kreditnehmer in Verzug ist und seit einiger Zeit keine planmäßigen Tilgungs- oder Zinszahlungen geleistet hat.
- Im Bankgeschäft gelten gewerbliche Kredite als notleidend, wenn der Kreditnehmer 90 Tage überfällig ist.
- Der Internationale Währungsfonds betrachtet Kredite, die weniger als 90 Tage überfällig sind, als notleidend, wenn eine hohe Unsicherheit über zukünftige Zahlungen besteht.
- Es gibt jedoch keinen Standard oder keine Definition von NPL.
- Einige Banken entscheiden sich dafür, notleidende Kredite an andere Banken oder Investoren zu verkaufen, um Kapital freizusetzen und/oder sich auf ertragsbringende Kredite zu konzentrieren.
So funktioniert ein notleidendes Darlehen (NPL)
Ein notleidender Kredit (NPL) gilt als ausgefallen oder kurz vor dem Ausfall. Sobald ein Kredit notleidend ist, sind die Chancen, dass der Schuldner ihn vollständig zurückzahlt, wesentlich geringer. Nimmt der Schuldner die Zahlungen bei einer NPL wieder auf, wird daraus ein Reperforming Loan (RPL), auch wenn der Schuldner nicht alle ausgefallenen Zahlungen nachgeholt hat.
Im Bankgeschäft gelten gewerbliche Kredite als notleidend, wenn der Schuldner innerhalb von 90 Tagen keine Zins- oder Tilgungszahlungen geleistet hat oder 90 Tage überfällig ist. Bei einem Verbraucherkredit wird ein Kredit von 180 Tagen überfällig als NPL eingestuft.
Ein Darlehen in Verzug, wenn Haupt oder Zinszahlungen zu spät oder verpasst werden. Ein Kredit ist in Verzug, wenn der Kreditgeber den Kreditvertrag für gebrochen hält und der Schuldner seinen Verpflichtungen nicht nachkommen kann.
Arten von notleidenden Krediten (NPLs)
Eine Schuld kann auf verschiedene Weise den Status eines notleidenden Kredits erreichen. Beispiele für NPLs sind:
- Ein Darlehen, bei dem Zinsen im Wert von 90 Tagen aktiviert, refinanziert oder aufgrund einer Vereinbarung oder einer Änderung der ursprünglichen Vereinbarung verzögert wurden.
- Ein Kredit, bei dem die Zahlungen weniger als 90 Tage verspätet sind, der Kreditgeber jedoch nicht mehr glaubt, dass der Schuldner zukünftige Zahlungen leisten wird.
- Ein Darlehen, bei dem das Fälligkeitsdatum der Kapitalrückzahlung eingetreten ist, aber ein Teil des Darlehens noch aussteht.
Offizielle Definitionen von notleidenden Krediten (NPLs)
Mehrere internationale Finanzbehörden bieten spezifische Richtlinien zur Ermittlung notleidender Kredite an.
Die Definition der Europäischen Zentralbank
Die Europäische Zentralbank (EZB) verlangt die Vergleichbarkeit von Vermögenswerten und Definitionen, um die Risikopositionen der Zentralbanken des Euro-Währungsgebiets zu bewerten. Die EZB legt mehrere Kriterien fest, die zu einer NPL-Klassifizierung führen können, wenn sie Stresstests bei teilnehmenden Banken durchführt. Die EZB hat eine umfassende Bewertung vorgenommen und Kriterien entwickelt, um Kredite als notleidend zu definieren, wenn sie:
- 90 Tage überfällig, auch wenn sie nicht ausgefallen oder wertgemindert sind
- Beeinträchtigt in Bezug auf die Rechnungslegungsmerkmale für US-GAAP und International Financial Reporting Standards (IFRS)-Banken
- In Verzug gemäß Capital Requirements Regulation
In einem 2018 veröffentlichten Nachtrag wurde der Zeitrahmen für Kreditgeber festgelegt, um Mittel zur Deckung notleidender Kredite bereitzustellen: zwei bis sieben Jahre, je nachdem, ob der Kredit besichert war oder nicht. Im Jahr 2020 haben Kreditgeber der Eurozone immer noch notleidende Kredite im Wert von etwa 1 Billion US-Dollar in ihren Büchern.
Ein notleidender Kredit (NPL) ist ein Kredit, bei dem für eine bestimmte Anzahl von Tagen (aus welchem Grund auch immer) keine Zins- oder Tilgungszahlungen geleistet wurden.
Die Definition des Internationalen Währungsfonds
Auch der Einstufung notleidender Kredite fest.
Der IWF definiert notleidende Kredite als solche, deren:
- Schuldner haben seit mindestens 90 Tagen keine Zins- und/oder Tilgungszahlungen geleistet
- Zinszahlungen ab 90 Tagen wurden aktiviert, refinanziert oder nach Vereinbarung verzögert
- Zahlungen haben sich um weniger als 90 Tage verzögert, sind jedoch mit hoher Unsicherheit oder keiner Gewissheit verbunden, dass der Schuldner in Zukunft Zahlungen leisten wird
Es gibt keine Standard- oder „akzeptierte“ Definition von NPLs, da sie je nach Land oder Kreditgeber variieren kann.
Notleidendes Darlehen (NPL) vs. Reperforming Loan (RPL)
Notleidende Kredite sind solche, die in Verzug geraten. Reperformierende Kredite sind solche, die einst notleidend waren und jetzt wieder funktionieren. Die Reperforming-Darlehen waren einmal mindestens 90 Tage in Verzug und laufen nun wieder.
Reperforming Loans sind häufig Kredite, bei denen der Kreditnehmer Insolvenz angemeldet hat und aufgrund des Insolvenzvertrags weiterhin Zahlungen geleistet hat. Eine solche Vereinbarung ermöglicht es dem Kreditnehmer in der Regel, über ein Darlehensänderungsprogramm in Bezug auf die Hypothek auf dem Laufenden zu bleiben.
Beispiel für ein notleidendes Darlehen (NPL)
Ein notleidender Kredit ist beispielsweise ein Kredit, bei dem ein Kreditnehmer in Zahlungsverzug gerät. John zum Beispiel hat seinen Job verloren und kann keine Zahlungen leisten. Sein Darlehen ist mehr als 90 Tage überfällig und die Bank betrachtet es nun als notleidend. Die Bank würde den Kredit auf ihre Liste der notleidenden Kredite verschieben.
Häufig gestellte Fragen zu notleidenden Krediten (NPL)
Was passiert mit notleidenden Krediten?
Notleidende Kredite können von Banken an andere Banken oder Investoren verkauft werden. Das Darlehen kann sich auch zurückbilden, wenn der Darlehensnehmer wieder Zahlungen leistet. In anderen Fällen kann der Kreditgeber die Immobilie wieder in Besitz nehmen, um den Kreditsaldo zu decken.
Was sind die Ursachen für notleidende Kredite?
Notleidende Kredite treten in der Regel in wirtschaftlichen Notlagen auf, wenn die Zahlungsausfälle hoch sind. Sie treten auf, wenn der Kreditnehmer über einen längeren Zeitraum (z. B. 90 bis 180 Tage) keine Zahlung leistet.
Warum verkaufen Banken notleidende Kredite?
Banken können notleidende Kredite verkaufen, um sich auf die Kredite zu konzentrieren, die jeden Monat Geld einbringen. Der Verkauf der Kredite mit einem Abschlag kann vorteilhafter sein, als zu versuchen, Geld von einem säumigen Kreditnehmer einzutreiben.
Wer kauft notleidende Kredite?
Andere Banken oder Anleger in notleidende Schuldtitel können in Erwägung ziehen, in notleidende Kredite zu investieren, ebenso wie Immobilieninvestoren.
Wie löst man ein notleidendes Darlehen?
Um einen notleidenden Kredit zu lösen, müssen Sie mit den Zahlungen wieder auf den richtigen Weg kommen. Dies geschieht in der Regel mit einem Darlehensänderungsvertrag durch den Darlehensgeber.
Die Quintessenz
Die Zahl der notleidenden Kredite steigt in Zeiten wirtschaftlicher Unsicherheit tendenziell an. Diese Kredite sind diejenigen, bei denen Kreditnehmer eine Zahlung einstellen (oder nicht leisten können). Das Darlehen geht in den NPL-Status über, wenn für einen bestimmten Zeitraum (normalerweise 90 oder 180 Tage – je nach Kreditgeber) keine Zahlung eingeht.