Verlustentwicklung
Was ist Verlustentwicklung?
Die Schadenentwicklung ist die Differenz zwischen den von einem Versicherer erfassten Endschäden und den ursprünglich vom Versicherer erfassten Schäden. Mit der Schadenentwicklung soll der Tatsache Rechnung getragen werden, dass die Abwicklung einiger Versicherungsansprüche lange dauert und dass sich die Schätzungen des Gesamtschadens, den ein Versicherer erleiden wird, mit Abschluss der Ansprüche anpassen.
Die zentralen Thesen
- Die Schadenentwicklung ist die Differenz zwischen dem, was ein Versicherer anfänglich für Verbindlichkeiten erfasst, und dem endgültigen Schadensniveau.
- Ein Schadenentwicklungsfaktor ermöglicht es den Versicherern, die Schadensfälle an ihre prognostizierten Endniveaus anzupassen.
- Einer der wichtigsten Faktoren für Versicherer bei der Ermittlung potenzieller Schäden ist der Zeitaufwand für die Bearbeitung eines Schadenfalls.
Wie die Verlustentwicklung funktioniert
Versicherungsunternehmen verwenden Schadenentwicklungsfaktoren bei der Versicherungspreisgestaltung und -reservierung, um Ansprüche von ihrer anfänglichen prognostizierten Schätzung auf den endgültigen Betrag anzupassen, der nach einem erfolgreichen Anspruch tatsächlich ausgezahlt wurde. Die Versicherer haben eine Reihe von Faktoren zu berücksichtigen, wenn das, was, soweit vorhanden, Verluste, die sie aus den Versicherungsverträgen konfrontiert, dass sie unterschreiben.
Einer der wichtigsten Faktoren ist der Zeitaufwand für die Bearbeitung eines Antrags. Während Ansprüche während einer bestimmten Vertragslaufzeit gemeldet, bearbeitet und geschlossen werden können, können sie auch in späteren Vertragslaufzeiten gemeldet und für einen längeren Zeitraum nicht beglichen werden. Dies kann die Meldung kompliziert machen und im besten Fall auf einer Annäherung des Schadens basieren, den der Versicherer letztendlich erleiden wird.
Gemeldete, aber nicht abgewickelte (RBNS) Verluste sind Schäden, die einer Versicherungsgesellschaft gemeldet wurden und bis zum Ende der Vertragslaufzeit noch nicht abgewickelt wurden. RBNS-Schäden werden zunächst anhand einer Schätzung der Schadensschwere auf Grundlage der verfügbaren Informationen aus dem Schadenregulierungsprozess berechnet. Incurred But Not Reported (IBNR) ist eine weitere Art von Rückstellung, die in der Versicherungsbranche als Rückstellung für eingetretene, aber noch nicht an eine Versicherungsgesellschaft gemeldete Schäden und/oder Ereignisse verwendet wird. In IBNR-Situationen schätzt ein Aktuar mögliche Schäden ab, und die Versicherungsgesellschaft kann beschließen, Rücklagen zu bilden, um Mittel für die erwarteten Verluste zuzuweisen.
Verlustentwicklungsfaktor
Versicherungsansprüche in lang gewachsenen Sparten, wie zum Beispiel Haftpflichtversicherungen, werden oft nicht sofort bezahlt. Schadenregulierer legen anfängliche Fallreserven für Schäden fest; Die endgültige Höhe eines Versicherungsanspruchs lässt sich jedoch aus verschiedenen Gründen oft nicht genau vorhersagen. Schadenentwicklungsfaktoren werden von Versicherungsmathematikern, Underwritern und anderen Versicherungsfachleuten verwendet, um Schadensbeträge zu ihrem geschätzten Endwert zu „entwickeln“. Für die Ermittlung der Reserven eines Versicherungsunternehmens sind die Endverlustbeträge erforderlich. Sie sind auch nützlich, um angemessene Versicherungsprämien zu ermitteln, wenn der Schadenverlauf als Bewertungsfaktor verwendet wird.
Ein Verlustentwicklungsfaktor (LDF) wird verwendet, um Verluste an Schadenerhöhungen zu berücksichtigen. Der LDF ist eine Zahl, die dazu dient, Ansprüche auf das endgültige prognostizierte Niveau anzupassen. Zum Beispiel bedeutet ein LDF von 2,0, dass für jeden 1 US-Dollar in den Ansprüchen die endgültige Auszahlung 2 US-Dollar beträgt. Wenn ein Versicherer aktuelle Ansprüche in Höhe von 100.000 USD hätte, wäre die endgültige Auszahlung 200.000 USD bei einem LDF von 2,0.
Verlustbeträge sind der Schlüssel für die Preisgestaltung von Versicherungsprämien und die Bestimmung der Buchreserven.
Voraussetzungen für die Verlustentwicklung
Die Versicherer verwenden, um eine Entwicklung Verlust Dreieck bei Verlust Entwicklung zu bewerten. Das Dreieck vergleicht die Verlustentwicklung für einen bestimmten Versicherungszeitraum über einen längeren Zeitraum. Beispielsweise kann ein Versicherer die Schadenentwicklung für die Vertragslaufzeit 2018 in Abständen von zwölf Monaten über einen Zeitraum von fünf Jahren betrachten. Das heißt, sie untersucht die Schadenentwicklung 2018 in den Jahren 2018, 2019, 2020, 2021 und 2022.
Versicherer müssen ihre Finanzlage den staatlichen Aufsichtsbehörden melden, die diese Berichte verwenden, um festzustellen, ob ein Versicherer in guter finanzieller Verfassung ist oder ob ein Insolvenzrisiko besteht. Aufsichtsbehörden können ein Verlustentwicklungsdreieck verwenden, um die prozentuale Veränderung über Zeiträume zu vergleichen, und diesen Prozentsatz verwenden, um Schätzungen seiner Verlustentwicklung für einen bestimmten Versicherer in kommenden Zeiträumen vorzunehmen. Wenn die Änderungsrate im Laufe der Zeit erheblich schwankt, kann die Aufsichtsbehörde den Versicherer kontaktieren, um herauszufinden, warum seine Schadenschätzungen falsch sind.