Wie hoch ist der Steuerprozentsatz für Lebensversicherungen?
Im Allgemeinen werden Todesfallleistungen für Lebensversicherungen, die pauschal an einen Begünstigten ausgezahlt werden,nicht als Einkommen für den Empfänger der Auszahlung der Lebensversicherung berücksichtigt. Dieser steuerfreie Ausschluss gilt auch für Sterbegeldzahlungen im Rahmen von Stiftungsverträgen, Arbeitnehmerentschädigungsversicherungsverträgen, Gruppenplänen des Arbeitgebers oder Unfall- und Krankenversicherungsverträgen.2
Brechen sie ab
Obwohl der Tod eines geliebten Menschen nicht geplant oder vorausgesehen werden kann, ist es dennoch ebenso wichtig, mit einem erfahrenen Steuer- und Nachlassplaner zusammenzuarbeiten, um zu vermeiden, dass die IRS dort sammelt, wo sie nicht benötigt werden. Dieser Artikel sollte daher eher als Checkliste verwendet werden, um sicherzustellen, dass Ihre Lebensversicherung am richtigen Ort ist, und nicht als „How-to“. Es ist durchaus akzeptabel, sich bei Ihrem Nachlassplaner zu erkundigen, um sicherzustellen, dass Ihre Versicherungsauszahlungen an den richtigen Ort gehen.
Steuern auf Zinsüberschuss
Wenn eine Police mit einem nicht erstattbaren Lebensrentenvertrag kombiniert wird, bei dem eine einzige Prämie dem Nennwert der Versicherung entspricht, gilt der Ausschluss nicht. Wenn beispielsweise der Nennwert der Sterbegeldleistung 250.000 USD beträgt und der Begünstigte sich dafür entscheidet, monatliche Zahlungen anstelle des Pauschalbetrags zu erhalten, sind die zusätzlichen Zinsen, die über dem Nennbetrag von 250.000 USD liegen, steuerpflichtig.
Im Gegensatz zur Lebensversicherung kann die Höhe der Steuern, die ein Begünstigter auf einegeerbte Rente schulden könnte,von der Struktur des Rentenvertrags abhängen und davon, ob der Begünstigte ein überlebender Ehegatte ist. Wenn die geerbte Rente Teil des beitragsorientierten Plans des Verstorbenen war, wie z. B. 401 (k), gelten möglicherweise die Regeln des SECURE-Gesetzes (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) darüber, wann der Begünstigte Ausschüttungen vornehmen darf und die Höhe der geschuldeten Steuern. Da die Regeln für Renten komplex sein können, ist es wichtig, dass Sie sich bezüglich Ihrer Steuerpflichten an einen qualifizierten Steuerexperten wenden.
Komplikationen bei der Eigentums- und Nachlassplanung
Todesfallleistungen für Lebensversicherungen sind für den Begünstigten in der Regel von der Einkommensteuer ausgeschlossen, sie sind jedoch Teil des Nachlasses des Verstorbenen, wenn der Verstorbene zum Zeitpunkt des Todes Eigentümer der Police war.7 Diese Aufnahme als Teil des Nachlasses kann den Vorteil auf bezahlten unterziehen Erbschaftssteuern auf Bundes- und Landesebene.8 Die Aufnahme von Nachlässen kann vermieden werden, wenn der Inhaber der Lebensversicherung jedoch eine andere Person als der Verstorbene ist. Diese Abtretung muss mehr als drei Jahre vor dem Todesdatum stattgefunden haben, sonst betrachtet der IRS den Verstorbenen weiterhin als Versicherungsnehmer für Nachlasssteuerzwecke.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF Die Firma von Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Lebensversicherungen bieten wünschenswerte Steuervorteile, obwohl sie nicht gerade steuerfrei sind. So könnten Ihre Lebensversicherungsleistungen besteuert werden:
- Zu viel von einer universellen Lebenspolitik zurückziehen.
- Beendigung einer Barwertpolitik mit ausstehenden Darlehen.
- Dividenden erhalten, die höher sind als Ihre Gesamtprämien.
- Wählen Sie die Option „Dividenden bei Zinsen akkumulieren“.
- Überfinanzierung Ihrer Lebensversicherung.
- Auswahl eines Zahlungsplans als Todesfallabrechnung.
- Lebensversicherung in einen qualifizierten Pensionsplan aufnehmen.
- Verwendung einer Split-Dollar-Vereinbarung zum Kauf einer Lebensversicherung.
- Sammeln einer Police, die für einen ehemaligen Mitarbeiter aufbewahrt wird.
- Beibehaltung der Eigentumsrechte an einer Police, wenn Sie über ein großes Grundstück verfügen.
- Weisen Sie nur einen Teil Ihrer Police als Geschenk Ihrer bevorzugten Wohltätigkeitsorganisation zu.
- Übertragen Sie Ihre Richtlinie für Wert.
Das Fazit
Obwohl standardmäßig keine Lebensversicherung für den Begünstigten besteuert wird, ist es wichtig, mit Ihrem Finanzplaner zu überprüfen, ob Ihre Investitionen am richtigen Ort sind.1 Durch die Vermeidung der oben genannten Fallstricke können Zehntausende von Dollar an unnötigen Steuern eingespart werden.