Wie ein 457-Plan nach der Pensionierung funktioniert
Wenn Sie ein staatlicher oder lokaler Regierungsangestellter sind oder für eine steuerbefreite gemeinnützige Organisation arbeiten, sparen Sie möglicherweise mit einem 457-Plan für den Ruhestand. Dies ist einer der komplexesten von Arbeitgebern gesponserten Pläne, und es gibt verschiedene Variationen. Wenn Sie sich dem Ruhestand nähern, stellen Sie sicher, dass Sie die Optionen kennen, die Ihnen zum Abheben Ihres Geldes zur Verfügung stehen.
Arten von 457 Plänen
Genau wie bei einem 401 (k) oder 403 (b) -Rentenplan können Sie mit einem 457-Plan einen Teil Ihres Gehalts vor Steuern investieren. Das Geld wächst steuerlich latent und wartet darauf, dass Sie entscheiden, was Sie damit tun, wenn Sie in Rente gehen.
Du gehst gleich in den Ruhestand. Also, was machst du?
Ihre Optionen hängen teilweise von der Art des 457-Plans ab, den Sie haben: Handelt es sich um einen 457 (b) – oder „förderfähigen“ Plan oder um die 457 (f) – oder „nicht förderfähige“ Sorte?
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie ein Regierungs- oder gemeinnütziger Angestellter sind, haben Sie möglicherweise einen 457 (b).
- In diesem Fall können Ihre Ersparnisse in diesem Plan wie Vermögenswerte in einem 401 (k) verlängert werden.
- Es gibt keine Strafe für vorzeitige Abhebungen, aber Sie müssen eine Mindestausschüttung ab dem 72. Lebensjahr vornehmen.
- Wenn Sie einen 457 (b) haben, aber kein Regierungsangestellter sind, gelten andere Regeln.
- Der 457 (f), der auf hoch vergütete Mitarbeiter beschränkt ist, hat ebenfalls andere Regeln.
Geeignete 457 (b) Pläne sind die häufigste Art und stehen im Allgemeinen allen Mitarbeitern eines Staates oder einer lokalen Regierungsstelle zur Verfügung. Die Vermögenswerte, über die Sie in diesen Plänen verfügen, werden treuhänderisch verwahrt und verfügen überähnliche Rollover Berechtigungen wie 401 (k) oder 403 (b).2
Nichtregierungsorganisationen oder 501 (c) Organisationen können förderfähige 457 (b) Pläne anbieten, jedoch nur bestimmten „hoch vergüteten Mitarbeitern“. In diesem Fall wird das Vermögen nicht treuhänderisch verwahrt, sondern verbleibt bis zur Verteilung beim Arbeitgeber. Die Rollover-Berechtigungen sind ebenfalls viel eingeschränkter.
Nicht förderfähige 457 (f) Pläne stehen nur hoch vergüteten Mitarbeitern von Nichtregierungsorganisationen wie Wohltätigkeitsorganisationen und privaten gemeinnützigen Organisationen zur Verfügung. Auch hier wird das Vermögen nicht treuhänderisch verwahrt, sondern vom Arbeitgeber bis zur Verteilung aufbewahrt.
Da die Beiträge zu einem 457 (f) praktisch unbegrenzt sind, verlangt das IRS, dass die Mittel einem „erheblichen Verfallsrisiko“ ausgesetzt sind. Wenn Sie beispielsweise einen 457 (f) -Plan haben und Ihren Arbeitgeber vor einem vereinbarten Termin oder vor Erreichen des normalen Rentenalters verlassen, besteht die Gefahr, dass Sie das gesamte Geld verlieren, das Sie in den Plan investiert haben.
Das klingt hart, aber es ist der Preis, den Sie für das süße Geschäft zahlen, mit dem Sie steuerlich latent so viel investieren können, wie Sie möchten, und beobachten können, wie es steuerfrei wächst.
Wie Abhebungen funktionieren
Wenn Sie einen staatlichen oder nichtstaatlichen 457 (b) -Plan haben, können Sie bei der Pensionierung einen Teil oder das gesamte Geld abheben, auch wenn Sie noch nicht 59½ Jahre alt sind.
Es gibt keine 10% Strafe für vorzeitige Abhebungen, wie dies bei den meisten vorzeitigen Abhebungen von anderen Arten von Plänen der Fall ist. Sie schulden die Einkommensteuer auf den Betrag, den Sie abheben.
Sie werden jedoch dinged, wenn Sie nie Geld herausnehmen. Sowohl staatliche als auch nichtstaatliche 457 (b) Pläne fallen unter die IRS- Mindestverteilungsregel (RMD), nach der Sie mit 72 Jahren einen bestimmten Teil des Geldes auf Ihrem Konto abheben oder eine Steuerstrafe zahlen müssen.
Es gibt eine hohe Strafe für das Nichteinhalten einer erforderlichen Mindestausschüttung: eine nicht abzugsfähige Verbrauchsteuer von 50% .
Wenn Sie einen 457 (f) -Plan bei einer privaten gemeinnützigen Organisation haben, sollten Sie sich auf einen Riesenerfolg einstellen, wenn Sie in den Ruhestand gehen. Der gesamte Betrag auf Ihrem Konto gilt als steuerpflichtig, wenn Sie vom Dienst getrennt werden.
In den meisten Fällen wird das Vermögen pauschal an Sie verteiltund unterliegt zudiesem Zeitpunkt der FICA, Bundes- undLandessteuer. Wie unten angegeben, sind Überschläge nicht zulässig, wenn es sich um einen 457 (f) -Plan handelt.
Rollover- und Übertragungsoptionen
Sie können Mittel in Ihrem staatlichen 457 (b) -Plan auf eine traditionelle IRA, 401 (k), 403 (b) oder einen anderen 457-Regierungsplan übertragen.
Die Regeln für 457 (b) Pläne bei einer privaten steuerfreien Organisation sind viel restriktiver. Ihre Mittel in einem solchen Plan können nur in einen anderen nichtstaatlichen 457-Plan übertragen werden.
Bei einem 457 (f) -Plan sind die Limits ähnlich: Sie dürfen keine Mittel aus einem 457 (f) -Plan auf eine andere Art von steuerlich latenten Fonds übertragen.
Geldtransfers
Wenn Sie Geld von Ihrem staatlichen 457 (b) -Plan überweisen möchten, kann dies nur auf einen anderen staatlichen 457 (b) -Plan erfolgen. Ebenso besteht Ihre einzige Möglichkeit, eine Nichtregierungsorganisation 457 (b) zu übertragen, in eine andere Nichtregierungsorganisation 457 (b).
Es gibt keine Möglichkeit, einen 457 (f) -Fonds zu übertragen.
Besondere Berücksichtigung für 403 (b) Planinhaber
Einige steuerbefreite Organisationen sind qualifiziert, sowohl 403 (b) als auch 457 (b) Pläne anzubieten. Wenn dies bei Ihrer Arbeit der Fall ist und Sie sich entschieden haben, zu beiden beizutragen, müssen Sie sich der Unterschiede bei der Auszahlung, dem Rollover und der Überweisung Ihres Geldes bewusst sein.
Beachten Sie jedoch auch, dass Sie durch einen Beitrag zu beiden Plänen Ihr steuerlich begünstigtes Altersguthaben erheblich steigern können, wenn Sie es sich leisten können.
Das Fazit
Obwohl die jüngste Gesetzgebung das Verständnis erleichtert hat, sind 457 Pensionspläne kompliziert. Gehen Sie nicht davon aus, dass die Regeln für 401 (k) s und andere steuerlich begünstigte Pläne gelten, die in der gewinnorientierten Welt angeboten werden. Sogar 403 (b) Pläne – dieses andere Mittel der Wahl für Beschäftigte des öffentlichen Sektors und gemeinnützige Organisationen – funktionieren in einigen wichtigen Punkten anders.
Wenn Sie einen 457-Plan jeglicher Art haben, sollten Sie sich rechtzeitig vor Ihrem Ruhestandstermin an einen Finanzberater oder einen Steuerplanungsexperten wenden, um sicherzustellen, dass Sie diese steuerlich latenten Dollars strategisch optimal nutzen, ohne gegen Vorschriften zu verstoßen.