So qualifizieren Sie sich für den Startabzug der Heimatstelle

Die technologische Revolution hat zu Personal Computer, Internet, E-Mail, Filesharing und Videokonferenzen geführt. Fügen Sie all dies zusammen und Sie haben das Zeug zu einem Home Office. Dies ist ein Ort, an dem Sie all die Dinge tun können, die Sie bei der Arbeit tun, aber jetzt in Pyjamahosen. Diese Regelung ist nicht nur für Arbeitnehmer viel bequemer, sondern ermöglicht es vielen von ihnen auch, einen Steuerabzug für die Nutzung ihrer Häuser vorzunehmen.

Allerdings können nicht alle Mitarbeiter ihre Home-Office-Ausgaben abschreiben. In diesem Artikel finden Sie vier Tests, die Sie bestehen müssen, bevor Sie Ihre Home-Office-Kosten abziehen können. Es zeigt Ihnen auch, was und wie viel Sie abziehen können.

Test 1 – Wird der Raum nur für geschäftliche Zwecke verwendet? Der erste Test, der auf ein Heimbüro angewendet werden muss, besteht darin, ob der Arbeitsbereich ausschließlich und regelmäßig für geschäftliche Zwecke verwendet wird. Beide Kriterien müssen in diesem Test erfüllt sein, bevor ein Abzug vorgenommen werden kann. Einfach ausgedrückt, wenn der Arbeitsbereich sowohl für den geschäftlichen als auch für den persönlichen Gebrauch verwendet wird, ist er nicht abzugsfähig. Darüber hinaus muss der Raum regelmäßig für geschäftliche Zwecke genutzt werden. Ein Raum, der nur einige Male pro Jahr genutzt wird, wird vom IRS nicht als Home Office betrachtet, selbst wenn der Raum ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird.

Diese Kriterien disqualifizieren effektiv viele Filer, die versuchen, diesen Abzug geltend zu machen, aber keine regelmäßige und exklusive Nutzung des Home Office nachweisen können. Es ist jedoch nicht erforderlich, Ihren Arbeitsbereich zu partitionieren, um ihn abziehen zu können. Dies kann jedoch hilfreich sein, wenn Sie überwacht werden. Ein Schreibtisch in der Ecke eines Raums kann als Arbeitsbereich gelten, sofern Sie bei der Berechnung der Quadratmeterzahl nur einen angemessenen Platz um den Schreibtisch herum zählen.

Die einzige Ausnahme vom Exklusivnutzungstest gilt für Filer, die Kindertagesstätten für Kinder anbieten oder einen Teil des Hauses für die Lagerung von Inventar verwenden. In diesem Fall würde das Heim regelmäßig, aber nicht ausschließlich, als Kindertagesstätte genutzt, da die Pflegebedürftigen nur tagsüber dort sind. Daher werden die Kosten für die häusliche Kindertagesstätte berechnet, indem nicht nur die Fläche des Hauses gegenüber der für die Kindertagesstätte genutzten Fläche, sondern auch die Anzahl der Stunden, die die Fläche für die Kindertagesstätte genutzt wird, gegenüber der Anzahl der Stunden im Jahr (8.760 / Jahr) aufgeteilt wird. Hauswirtschaftsräume wie Wasch- und Lagerräume können unter bestimmten Bedingungen ebenfalls abzugsfähig sein.

Test 2 – Wer sagt, dass Sie von zu Hause aus arbeiten müssen? Der zweite wichtige Test, der erfüllt werden muss, ist, ob Ihr Home Office ausschließlich für Sie oder für Ihren Arbeitgeber bestimmt ist. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen einen Ort zur Verfügung gestellt hat, an dem Sie an Ihrem eigenen Standort Geschäfte tätigen können, können Sie nicht einfach ein Heimbüro einrichten und die Kosten abziehen. Ihr Arbeitgeber muss vorschreiben, dass Sie von zu Hause aus arbeiten müssen, bevor Ihre Ausgaben abzugsfähig werden. Es kann kein alternativer Standort verfügbar sein.

Sowohl Mitarbeiter als auch unabhängige Auftragnehmer müssen dies dem IRS möglicherweise anhand von Spesenbelegen und Unterlagen ihrer Arbeitgeber nachweisen, aus denen hervorgeht, dass ihnen außerhalb ihrer Häuser kein Arbeitsplatz zur Verfügung gestellt wird.

Test 3 – Halten sich alle Ihre Unternehmen daran? Filer, die mehr als ein Geschäft zu Hause haben, müssen vorsichtig sein, wenn sie den Abzug für das Heimbüro beantragen. Wenn einer der verschiedenen Geschäftsbereiche die oben genannten Kriterien nicht erfüllt, kann für keinen von ihnen ein Home-Office-Abzug vorgenommen werden. Es ist ein Alles-oder-Nichts-Vorschlag; Die Home-Office-Kosten, die für jeden einzelnen Geschäftsbereich anfallen, müssen die oben genannten Kriterien eigenständig erfüllen. Wenn ein Geschäftsbereich ausfällt, fallen auch alle anderen aus.

Hinweis : Personen, die sich nicht für den Home-Office-Abzug qualifizieren, können weiterhin alle anderen Standard-Geschäftsabzüge abziehen. Weitere Informationen zu diesen Abzügen finden Sie auf der IRS-Website. Laden Sie die Anweisungen für IRS Form 2106 und Schedule C herunter.

Herzliche Glückwünsche! Der schwierige Teil ist vorbei Nachdem Sie es bis hierher geschafft und die ersten drei Tests bestanden haben, müssen einige Berechnungen durchgeführt werden, bevor Sie mit dem endgültigen Test fortfahren können. Dazu muss das IRS-Formular 8829 ausgefüllt werden, um den tatsächlichen Betrag der abzugsfähigen Home-Office-Kosten zu berechnen.

Der erste Schritt bei der Berechnung der Kosten besteht darin, die Quadratmeterzahl des Arbeitsplatzes zu bestimmen und diese durch die Gesamtfläche des Hauses zu dividieren. Hier ist ein einfaches Beispiel:

• Schritt 1: Berechnen Sie die Quadratmeterzahl Ihres Home Office. Wenn es sich bei Ihrem Heimbüro um einen Raum von 15 x 15 Fuß handelt, beträgt die Gesamtfläche 225 Quadratfuß (15 Fuß x 15 Fuß = 225 Quadratfuß).
• Schritt 2: Finden Sie die Quadratmeterzahl Ihres Hauses heraus. Nehmen wir für unser Beispiel an, Ihr Haus hat eine Gesamtfläche von 1.600 Quadratfuß.
• Schritt 3: Teilen Sie nun den Bereich Ihres Büros durch den Bereich Ihres Hauses. Ex. 225 / 1.600 = 0,14 (oder 14%). Diese Dezimalstelle gibt den Prozentsatz Ihrer gesamten Haushaltskosten an, der dem Abzug des Heimbüros zugeordnet werden kann.

Nachdem Sie den Prozentsatz Ihrer Haushaltsausgaben ermittelt haben, der abgeschrieben werden kann, müssen Sie alle Ausgaben auflisten, die sich auf Ihr gesamtes Haus beziehen, z. B. Hypothekenzinsen, Immobiliensteuern, Versicherungen, Nebenkosten und Abschreibungen für das Jahr unter dem Abschnitt Titel „indirekte Kosten“ des Formulars 8829. Ausgaben, die ausschließlich zugunsten der Büroräume anfallen, werden dann im Abschnitt „direkte Kosten“ des Formulars aufgeführt. Die indirekten Kosten werden summiert und mit dem zuvor abgeleiteten Prozentsatz multipliziert (z. B. 14% aus unserem Beispiel). Dann wird die Summe der indirekten Kosten zur Summe der direkten Kosten addiert.

Abschlusstest – Übersteigen Abzüge das Einkommen? Glücklicherweise und anders als in der Schule ist die Abschlussprüfung für Abzüge im Home Office die am einfachsten zu bestehende Prüfung. Um diesen „Einkommens“ -Test abzuschließen, müssen Sie sicherstellen, dass die abzugsfähigen Gesamtkosten die Einnahmen aus dem Geschäft, für das die Abzüge vorgenommen wurden, nicht überschreiten. Wenn sich die Gesamtabzüge beispielsweise auf 1.200 USD belaufen und Sie dennoch nur 950 USD an Einnahmen aus dem Geschäft verdient haben, können für dieses Jahr nur 950 USD an Abzügen vorgenommen werden. Der Restbetrag kann jedoch auf ein zukünftiges Jahr vorgetragen und abgezogen werden, wenn die Geschäftserträge die Aufwendungen übersteigen.

Diese endgültige Nummer wird dann entweder in Anhang C für selbstständige Antragsteller oder in Formular 2106 und dann in Anhang A für Mitarbeiter verwendet. Die letztere Gruppe muss auch in der Lage sein, Abzüge aufzuschlüsseln, und dann werden Home-Office-Abzüge mit allen anderen nicht erstatteten Mitarbeiterausgaben summiert und müssen einen Schwellenwert für das bereinigte Bruttoeinkommen von 2% überschreiten, um abzugsfähig zu sein. Fazit Es sind mehr als ein „Hang in there, Kitty“ -Plakat und ein PC erforderlich, um Ihr Gästezimmer als Home Office zu klassifizieren. Wenn Sie eine sehr unangenehme Prüfung vermeiden möchten, müssen Sie die Home-Office-Abzugsregeln verstehen und diese korrekt anwenden, um Ihren Abzug ordnungsgemäß geltend zu machen. Weitere Informationen zu Home-Office-Abzügen finden Sie auf der IRS-Website. Laden Sie einfach die Anweisungen für das IRS-Formular 8829 herunter.