Vorzeitiger Rückzug
Was ist ein vorzeitiger Rücktritt?
Eine vorzeitige Auszahlung bezieht sich auf die Entfernung von Geldern aus einer befristeten Anlage, z. B. von einer Rente, einer Einzahlungsbescheinigung (CD) oder einem qualifizierten Altersvorsorgekonto, vor dem Fälligkeitsdatum. Dies kann dazu führen, dass Gebühren und Strafen auf das steuerlich latente Geld erhoben werden, das von bestimmten Altersvorsorgekonten vor dem 59. Lebensjahr stammt.
Die zentralen Thesen
- Eine vorzeitige Auszahlung erfolgt, wenn Mittel, die für befristete Anlagen reserviert wurden, vorzeitig abgezogen werden.
- Vorzeitige Abhebungen sind Merkmale von Produkten wie Renten, CDs, dauerhaften Lebensversicherungen und qualifizierten Rentenkonten.
- Ein vorzeitiger Rücktritt von einem solchen Produkt führt häufig zu Gebühren, einschließlich Strafen und geschuldeten Steuern.
- Für qualifizierte Rentenkonten wie ein 401 (k) besagen die aktuellen IRS-Regeln, dass eine vorzeitige Auszahlung zu jedem Zeitpunkt erfolgt, bevor der Sparer 59½ Jahre alt ist.
Frühe Abhebungen verstehen
Wenn ein Anleger oder Sparer eine vorzeitige Auszahlung vornimmt , fällt in der Regel eine im Voraus festgelegte Gebühr an. Diese Gebühr hilft, häufige Abhebungen vor dem Ende der vorzeitigen Abhebungsfrist zu verhindern. Daher entscheidet sich ein Anleger in der Regel nur dann für vorzeitige Abhebungen, wenn dringende finanzielle Bedenken bestehen oder wenn die Mittel deutlich besser genutzt werden.
Bestimmte langfristige Sparvehikel wie CDs haben eine feste Laufzeit, z. B. sechs Monate, ein Jahr oder bis zu fünf Jahre. Wenn das Geld auf der CD vor Ablauf der Laufzeit berührt wird, werden Sparer mit einer Strafe belegt, deren Schwere mit dem Fälligkeitsdatum häufig abnimmt. Beispielsweise wird eine weitaus höhere Gebühr erhoben, wenn Sie im zweiten Monat als im zwanzigsten Monat vorzeitig CD-Gelder abheben. Bestimmte Lebensversicherungen und aufgeschobene Rentenversicherungen haben auch Sperrfristen während der Akkumulationsphase, die auch unterliegen Strafen, wenn sie früh zurückgezogen, als bekannt Kapitulation Ladung.
Vorzeitige Auszahlung und erforderliche Mindestausschüttungen
Im Gegensatz dazu kann ein Kontoinhaber bei Strafen für vorzeitige Abhebungen andererseits bestraft werden, wenn er bis zu einem bestimmten Punkt kein Geld abhebt. Beispielsweise müssen in einer traditionellen, EINFACHEN IRA qualifizierte Plan-Teilnehmer bis zum 1. April nach dem Jahr, in dem sie 72 Jahre alt sind, mit dem Rücktritt beginnen. Jedes Jahr muss der Rentner einen bestimmten Betrag abheben, der auf der derzeit erforderlichen Mindestverteilungsberechnung (RMD) basiert. Dies wird in der Regel dadurch bestimmt, dass der beizulegende Zeitwert des Vorjahreskontos zum Jahresende durch die Lebenserwartung dividiert wird.
Vorzeitige Auszahlung und steuerlich latente Anlagekonten
Eine vorzeitige Auszahlung gilt für steuerlich latente Anlagekonten. Zwei Hauptbeispiele hierfür sind die traditionelle IRA und 401 (k). In einem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA) lenken Einzelpersonen das Einkommen vor Steuern auf Anlagen, die steuerlich latent wachsen können. Kapitalgewinne oder Dividendenerträge werden erst nach Abzug besteuert. Während Arbeitgeber IRAs sponsern können, können Einzelpersonen diese auch individuell einrichten. Roth IRAs unterliegen auch vorzeitigen Abhebungsstrafen für jedes Investitionswachstum, jedoch nicht für eingezahlte Kapitalbeträge.
In einem vom Arbeitgeber gesponserten 401 (k) können berechtigte Arbeitnehmer Beiträge zur Aufschiebung des Gehalts nach Steuern und / oder vor Steuern leisten. Arbeitgeber haben die Möglichkeit, im Namen berechtigter Mitarbeiter passende oder nicht gewählte Beiträge zum Plan zu leisten, und können auch eine Gewinnbeteiligungsfunktion hinzufügen. Wie bei einer IRA fallen die Einnahmen in einem 401 (k) steuerlich latent an.
Wenn beispielsweise in einem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA) ein Kontoinhaber vor dem Alter von 59½ Jahren eine Auszahlung vornimmt, wird für den Betrag eine Vorbezugsstrafe von 10% erhoben, und er muss alle darauf fälligen latenten Steuern zahlen Zeit. Wenn der Widerruf jedoch einer der folgenden Bestimmungen entspricht, kann er von der Strafe befreit werden:
- Die Mittel sind für den Kauf oder Wiederaufbau eines ersten Eigenheims für den Kontoinhaber oder ein qualifiziertes Familienmitglied bestimmt (begrenzt auf 10.000 USD pro Lebenszeit).
- Der Kontoinhaber wird deaktiviert, bevor die Verteilung erfolgt.
- Ein Begünstigter erhält das Vermögen nach dem Tod des Kontoinhabers.
- Vermögenswerte werden für nicht erstattete Krankheitskosten oder Krankenversicherungen verwendet, wenn der Kontoinhaber die Versicherung seines Arbeitgebers verliert.
- Die Verteilung ist Teil eines SEPP Programms (Substantial Equal Periodic Payment).
- Es wird für Hochschulausgaben verwendet.
- Das Vermögen wird aufgrund einer IRS-Abgabe verteilt.
- Es ist eine Rendite auf nicht abzugsfähige Beiträge.