Verlieren Sie Ihr Hemd nicht beim Verkauf von Investmentfonds
Die Art und Weise, wie Sie Ihre Investmentfondstransaktionen melden, kann schwerwiegende Auswirkungen auf die Höhe der Steuern haben, die Sie am Ende des Jahres zahlen. Für diejenigen unter Ihnen, die bei der Verfolgung Ihrer Kostenbasis einen passiven Ansatz verfolgen, ist es möglich, dass eines der folgenden Ergebnisse in Ihrer nächsten Steuererklärung gelandet ist.
Erwartetes Ergebnis Der Wert der Investmentfonds auf Ihrem Konto ohne Altersvorsorge ist um über 30 % gesunken, sodass Sie einige dieser Investmentfonds mit Verlust verkauft haben, um Ihre Lebenshaltungskosten für das Jahr zu decken. Der daraus resultierende Verkauf führte zu einem Kapitalverlust, der auf die Steuererklärung des nächsten Jahres übertragen werden konnte. (Sehen Sie unter Kennenlernen von Hedge-ähnlichen Investmentfonds, ob Investmentfonds für Sie geeignet sind.)
Unerwartetes Ergebnis Der Wert der Investmentfonds auf Ihrem Nicht-Pensionskonto ist um mehr als 30 % gesunken, sodass Sie einige dieser Investmentfonds mit Verlust verkauft haben, aber Sie erhalten zum Jahresende ein Formular 1099, das besagt, dass Sie einen steuerpflichtigen Kapitalgewinn haben von 50.000 $! Erstaunlicherweise ist es möglich, einen Gesamtverlust einer Position zu erleiden, aber dennoch Steuern zu zahlen, wenn Sie nur einen Teil der Beteiligung verkaufen.
Sie können die unerwartete Zahlung von Kapitalertragsteuer vermeiden, indem Sie einfach die Methode ändern, mit der Sie die Kostenbasis für Ihre einzelnen Beteiligungen verfolgen und erfassen. Wenn Sie eine Beteiligung nicht zu 100 % verkaufen, bietet Ihnen der IRS mehrere Möglichkeiten, Ihre verbleibende Kostenbasis zuzuweisen. Leider wissen nur sehr wenige Leute, mit welcher Methode sie derzeit ihre Kostenbasis verfolgen. Ich würde auch vermuten, dass noch weniger Leute erkennen, dass sie mehrere Berichtsmethoden haben, aus denen sie wählen können. Bevor Sie Ihre Situation analysieren können, müssen Sie die Grundlagen der Ihnen zur Verfügung stehenden Methoden verstehen.
Methoden zur Nachverfolgung der Kostenbasis First-in/First-out (FIFO) – Diese Methode ist höchstwahrscheinlich für die unerwarteten steuerpflichtigen Gewinne verantwortlich, da sie davon ausgeht, dass die ersten erworbenen Aktien die ersten von Ihnen verkauften Aktien waren. Für Menschen, die eine Position in einem Investmentfond über einen langen Zeitraum, ist diese Methode führt in der Regel in der größten Realisierung einer angesammelt haben Verstärkung. Sofern Sie nicht angeben, dass Sie eine andere Methode zur Verfolgung Ihrer Kostenbasis verwenden, verwendet der IRS diese Methode als Standardmethode. (In Einführung in Geldmarktfonds erfahren Sie, wie Sie am einfachsten von Geldmarktpapieren profitieren können.)
Beispiel 1: Sie haben im Laufe der Zeit vier Aktien des S&P gekauft, aber 2008 eine Aktie verkauft, um Ihre Lebenshaltungskosten zu decken.
1 Aktie wurde 1989 gekauft + 295 USD 2 Aktien wurden 1999 gekauft + 1.286 USD (x2) 1 Aktie wurde 2007 gekauft + 797 USD 4 Aktien Gesamtkostenbasis 3.664 USD
Das Endergebnis für den Verkauf einer S&P-Aktie im Jahr 2008 für 877 US-Dollar ergibt einen Gewinn von 582 US-Dollar (877 bis 295 US-Dollar). Der schmerzhafte Teil dieses Beispiels ist, dass die Person einen Gesamtverlust von 156 $ (877 $ x 4 = 3.508 $ – 3.664 $) hat, den die Person in den letzten 20 Jahren angesammelt hat.
Durchschnittliche Basis (einzelne Kategorie) – Bei dieser Methode müssen Sie den Gesamtbetrag addieren, den Sie im Laufe der Zeit gekauft haben, einschließlich reinvestierter Dividenden und Kapitalgewinne. Nachdem Sie die Gesamtzahl der Käufe zusammengezählt haben, müssen Sie die Gesamtzahl der Käufe durch die Gesamtzahl der Aktien teilen. Diese Durchschnittsberechnung liefert Ihnen eine Grundlage, die Sie für alle Aktien verwenden werden, aber die Haltedauer für die gerade verkauften Aktien wird auf FIFO-Basis bestimmt. Diese Methode wird am häufigsten von Investmentfondsunternehmen verwendet. (Schließen Sie den Zwischenhändler und die Gebühren aus, lesen Sie The Lowdown on No-Load-Investmentfonds.)
Beispiel 2: Sie haben im Laufe der Zeit vier Aktien des S&P gekauft, aber 2008 eine Aktie verkauft, um Ihre Lebenshaltungskosten zu decken.
1 Aktie wurde 1989 gekauft + 295 USD 2 Aktien wurden 1999 gekauft + 1.286 USD (x2) 1 Aktie wurde 2007 gekauft + 797 USD 4 Aktien Gesamtkostenbasis 3.664 USD
Jede Aktie in diesem Szenario hat eine Kostenbasis von 916 USD (3.664 USD / 4). Das Endergebnis für den Verkauf einer S&P-Aktie im Jahr 2008 für 877 US-Dollar ist ein Verlust von 39 US-Dollar (877 bis 916 US-Dollar). Während die Kostenbasis die durchschnittlichen Kosten der kumulierten Position sind, wird der Charakter des Verkaufs weiterhin auf FIFO Basis bestimmt, so dass der Verkauf mit der 1989 gekauften Aktie abgeglichen wird, was zu einem langfristigen Kapitalverlust führt.
Durchschnittliche Basis (Doppelkategorie) – Diese selten verwendete Methode ist der Einzelkategorie sehr ähnlich, teilt jedoch die Berechnung in zwei Teile auf, kurzfristig (Haltezeit ein Jahr oder weniger) und langfristig (Haltezeit länger als ein Jahr). Anteile. Die durchschnittlichen Kosten der Aktien in jeder Kategorie werden dann separat berechnet. Diese Methode führt zu zusätzlichen Aufzeichnungen und erfordert, dass Ihrem Makler vor dem Verkauf schriftliche Anweisungen zur Verfügung gestellt werden, damit der Makler feststellen kann, welche Kategorie von Anteilen verkauft wird. Diese Methode wird von einzelnen Steuerzahlern selten verwendet, denn wenn Sie sich zum Zeitpunkt des Verkaufs all die Mühe machen, Aufzeichnungen zu führen und Aktienkategorien zu identifizieren, gibt es eine bessere Methode, die ungefähr den gleichen Aufwand erfordert, die spezifische Aktienidentifikation. (Vermeiden Sie unethische Investitionen, lesen Sie Socially Responsible Investment Funds.)
Spezifische Aktienidentifikation Bei dieser Methode können Sie die spezifischen Aktien identifizieren, die Sie zum Zeitpunkt eines Verkaufs verkaufen möchten. Diese Methode ist die flexibelste und ermöglicht es Ihnen, die Aktienkombination zu ermitteln, die das günstigste steuerliche Ergebnis liefert. Für diese Methode müssen Sie jedoch gründliche Bücher und Aufzeichnungen führen, da der Aktionär möglicherweise die Grundlage nachweisen muss, die bei jedem Verkauf verwendet wird. Darüber hinaus erfordert diese Methode, dass Sie einige zusätzliche formale Verfahren befolgen, um die spezifischen Lose zum Zeitpunkt des Verkaufs zu identifizieren.
1. Sie müssen Ihrem Makler oder Agenten die jeweiligen zu verkaufenden oder zu übertragenden Anteile zum Zeitpunkt des Verkaufs oder der Übertragung mitteilen. 2. Sie müssen innerhalb eines angemessenen Zeitraums eine schriftliche Bestätigung von Ihrem Makler oder Agenten erhalten, nachdem Sie die speziellen Anteile angegeben haben, die verkauft oder übertragen wurden.
Beispiel 3: Sie haben im Laufe der Zeit vier Aktien des S&P gekauft, aber 2008 eine Aktie verkauft, um Ihre Lebenshaltungskosten zu decken.
1 Aktie wurde 1989 gekauft + 295 USD 2 Aktien wurden 1999 gekauft + 1.286 USD (x2) 1 Aktie wurde 2007 gekauft + 797 USD 4 Aktien Gesamtkostenbasis 3.664 USD
In diesem Szenario haben wir die Flexibilität, die spezifische Aktie zu identifizieren, die wir verkaufen möchten, und den größten Verlust zu erzielen. Während des Verkaufs im Jahr 2008 möchten wir den größeren Verlust lieber realisieren, um andere Gewinne auszugleichen, daher verkaufen wir die erste der beiden Aktien, die 1999 gekauft wurden. Der Verkaufspreis wird derselbe sein wie in unseren vorherigen Beispielen, eins Anteil des S&P bei 877 US-Dollar. Der daraus resultierende Verlust beläuft sich auf 409 USD (877 USD – 1.286 USD). (In welchem Land gelten die strengsten Regeln für den Aufbau von Investmentfonds? Weitere Informationen finden Sie unter Wie sich Investmentfonds weltweit unterscheiden.)
Alles zusammenfassen Nachdem Sie eine Methode zur Berechnung der Kostenbasis für einen bestimmten Fondsbestand ausgewählt haben, können Sie Ihre Methode in der Regel nicht ohne Zustimmung des IRS auf eine andere Kostenbasismethode umstellen. Sie können jedoch für andere Fonds, die Sie besitzen, andere Methoden auswählen. Weitere Informationen zu den vier verfügbaren Methoden finden Sie in der IRS-Publikation 564.
Während all diese Methoden wie obskure Berechnungen erscheinen, um die sich Ihr Buchhalter am Ende des Jahres kümmern wird, denken Sie noch einmal darüber nach. Um das beste Ergebnis auf Jahresbasis zu erzielen, müssen Sie und Ihr Anlageberater in Kombination mit Ihrem Buchhalter proaktiv vorgehen. Die Vorteile der von Ihnen verwendeten Methode können zu Ihrem Gewinn beitragen. Zumindest hilft Ihnen eine solide Planung dabei, die unerwarteten Schmerzen bei der Zahlung von Steuern in einem schlechten Jahr zu vermeiden.
Vorsorglich wird darauf hingewiesen, dass das kürzlich verabschiedete Notstandsgesetz von 2008 zur Wirtschaftsstabilisierung den Maklerhändlern in den nächsten Jahren vollständige Berichtspflichten auf Kostenbasis auferlegen wird. Derzeit müssen Broker-Händler nur die Gesamtverkaufswerte Ihres 1099 zum Jahresende angeben, sodass die Kaufinformationen in Ihrer Steuererklärung ausschließlich von Ihnen an IRS gemeldet werden.
Diejenigen unter Ihnen, die Gewinn-/Verlustberichte erhalten, die Ihrem 1099 beigefügt sind, können sich zu Herzen nehmen, da es sich nur um ergänzende Berichte Ihres Brokers handelt und dass sie derzeit erstellt werden, um den Menschen eine Orientierungshilfe bei der Vorbereitung ihrer Steuern zu geben. Die Auswirkungen der neuen Gesetzgebung werden bedeuten, dass die „Anleitung“ Ihres Maklerunternehmens schließlich eine offizielle Korrespondenz mit dem IRS sein wird, da Ihr Maklerhändler schließlich verpflichtet sein wird, Ihre Kapitalgewinne direkt an den IRS und an Sie zu melden. Diese sich daraus ergebende Änderung sollte die Notwendigkeit verstärken, proaktiv bei der Führung von Aufzeichnungen vorzugehen, da FIFO nicht nur ein weiteres Wort mit vier Buchstaben ist. (Sie sind nicht besorgt, ein ethischer Anleger zu sein? Vielleicht haben „sündige Aktien“ einen Platz in Ihrem Portfolio, lesen Sie sozial (un)verantwortliche Investmentfonds.)