Barguthabenrenten: Vor- und Nachteile für kleine Unternehmen
Wenn Sie ein Kleinunternehmer sind und in nicht allzu ferner Zukunft der Ruhestand bevorsteht, sollten Sie einen Pensionsplan mit Barguthaben in Betracht ziehen. Es könnte sowohl zu Ihren Altersvorsorgezielen als auch zu den Bedürfnissen Ihrer Mitarbeiter passen.
Bei dieser Art von Pensionsplan für Mitarbeiter müssen Sie einen Prozentsatz des Jahreslohns jedes Mitarbeiters, in der Regel 5 % zuzüglich einer Zinsgutschrift, zur Investition in den Ruhestand einzahlen. Der Arbeitnehmer kann auch in seinem eigenen Namen beitragen.
Die zentralen Thesen
- Die Barguthabenrente hat ihre größte Attraktivität für Inhaber von Kleinunternehmen, die von Gutverdienern dominiert werden, wie Arztpraxen und Anwaltskanzleien.
- Es zeichnet sich durch hohe Beitragsgrenzen und eine günstige steuerliche Behandlung aus.
- Es hat einige Attribute eines 401 (k), aber die im Ruhestand geschuldete Zahlung unterliegt keinen Marktschwankungen.
So funktioniert eine Barguthabenrente
Im Ruhestand bietet ein Barguthaben-Pensionsplan den Arbeitnehmern (und ihren Arbeitgebern) die Wahl. Sie können das für sie bereitgestellte Geld in einer Pauschale nehmen oder sich für eine monatliche Zahlung auf der Grundlage des Saldos entscheiden. Die monatliche Zahlung richtet sich nach den Dienstjahren und den höchsten drei aufeinander folgenden Gehaltsjahren sowie der individuellen Lebenserwartung.
Das Gute daran, insbesondere für ältere Arbeitnehmer, ist, dass die zulässigen Beträge, die eingezahlt werden können, im Wesentlichen unbegrenzt sind. Das Limit richtet sich nach der maximal zulässigen Auszahlung. Für 2021 liegt die Grenze für eine Rentenauszahlung bei 230.000 US-Dollar pro Jahr. Von dort aus könnte ein älterer Profi fast 300.000 US-Dollar pro Jahr einbringen.
Ähnlichkeiten mit einem 401(k)
Barguthaben-Pensionspläne sind leistungsorientierte Pensionspläne mit einem gewissen 401 (k) Twist. Der Arbeitgeber schreibt dem Konto jedes Teilnehmers einen festgelegten Prozentsatz der Jahresvergütung zuzüglich eines festgelegten Zinssatzes gut.
Ein 65-jähriger Profi könnte im Jahr 2020 bis zu 285.000 US-Dollar einzahlen und immer noch ein 401(k)- oder IRA-Konto finanzieren.
Aber wie bei jedem leistungsorientierten Pensionsplan liegt das Anlagerisiko allein beim Arbeitgeber. Kursschwankungen können die Teilnehmer nicht beeinträchtigen.
Hohe Beitragsgrenzen
Ein Aspekt eines Barausgleichsplans, der ihn für einen Kleinunternehmer attraktiv macht, insbesondere für einen, der sich dem Rentenalter nähert, sind die hohen Beitragssätze, die mit zunehmendem Alter steigen.
Für einen 65-Jährigen könnte der maximale Beitrag beispielsweise im Jahr 2021 bis zu 290.000 USD betragen. Darüber hinaus können sie noch weitere 26.000 USD in einen 401(k)-Plan einzahlen.
Das heißt, für das Steuerjahr 2021 beträgt die jährlicheBeitragsgrenze des IRS19.500 US-Dollar, aber Personen, die 50 oder älter sind, dürfen zusätzliche 6.500 US-Dollar als Aufholvorschuss einzahlen.
Für einen Unternehmer, der mit dem Sparen für den Ruhestand im Rückstand ist, einen maximalen Steuerabzug wünscht und über den verfügbaren Cashflow verfügt, kann ein Barausgleichsplan eine ausgezeichnete Lösung sein.
Wachsende Popularität
Nach Angaben der Rentenberater Kravitz Inc. machen Cash-Balance-Pläne mittlerweile etwa 25 % aller leistungsorientierten Pläne aus.
Sie erfreuen sich in den letzten Jahren wachsender Beliebtheit. Ein Großteil dieses Wachstums wird von Einzelunternehmern und gut verdienenden Fachleuten wie Arztgruppen, Anwaltskanzleien und anderen Fachleuten vorangetrieben. Für gut verdienende Babyboomer kann der Cash-Balance-Plan die beste aller Welten sein.
Cash-Balance-Pläne sind jedoch für Unternehmen mit Mitarbeitern nicht billig. Die Arbeitgeberbeiträge in einem typischen 401(k)-Plan könnten etwa 3 bis 6 % der Vergütung betragen. Die Gesamtkosten können im Bereich von 5 bis 8 % liegen. Die Teilnehmerkonten erhalten eine jährliche Zinsgutschrift, die ein fester Zinssatz von 5 % oder ein variabler Zinssatz sein kann, wie beispielsweise der Zinssatz des 30-jährigen Treasury.
Die Kosten für die Ersteinrichtung liegen in der Regel zwischen 2.000 und 5.000 USD. Jedes Jahr muss ein Aktuar bescheinigen, dass der Plan ordnungsgemäß finanziert ist. Dies könnte die jährlichen Verwaltungskosten in den Bereich von 2.000 bis 10.000 US-Dollar bringen.
Teilnehmerkonten
Jeder Teilnehmer hat ein individuelles Konto, ähnlich wie in einem 401(k)-Plan. Im Ruhestand können die Teilnehmer ihre Zahlungen als Annuität beziehen, obwohl in einigen Plänen die Option besteht, eine Pauschalausschüttung zu erhalten, die auf eine IRA übertragen werden kann.
Die Pläne steigern die Altersvorsorge und bieten gleichzeitig einen höheren Steuerabzug als die meisten Alternativen. Die Vorteile für ältere Berufstätige, die möglicherweise nicht genug gespart haben, sind enorm.
Die Berufspraxis muss über den Cashflow verfügen, um diese Pläne dauerhaft zu finanzieren, und muss bereit sein, Beiträge für ihre anderen Mitarbeiter zu leisten.
Cash-Balance-Pläne bieten eine gewisse Übertragbarkeit für Mitarbeiter, die das Unternehmen verlassen, solange sie in der Leistung unverfallbar sind.
Wie in jedem Pensionsplan werden die den Versicherten zustehenden Leistungen im Falle des Zahlungsverzuges des Arbeitgebers durch die Pension Benefit Guaranty Corp versichert.