Barguthaben-Pensionsplan

Was ist ein Pensionsplan mit Barguthaben?

Ein Pensionsplan mit Barguthaben ist ein Pensionsplan  mit der Option auf eine lebenslange Rente. Bei einem Barausgleichsplan schreibt der Arbeitgeber dem Konto eines Teilnehmers einen festgelegten Prozentsatz seiner jährlichen Vergütung zuzüglich Zinsen gut.

Ein Pensionsplan mit Barausgleich ist ein leistungsorientierter Plan. Daherbasierendie Finanzierungsgrenzen, der Finanzierungsbedarf und dasAnlagerisiko des Plansauf leistungsorientierten Anforderungen.Änderungen im Portfolio wirken sich nicht auf die endgültigen Vorteile aus, die der Teilnehmer bei Pensionierung oder Kündigung erhält, und das Unternehmen trägt das gesamte Eigentum an Gewinnen und Verlusten im Portfolio.

Grundlegendes zu Rentenplänen mit Barguthaben

Obwohl ein Pensionsplan mit Barguthaben ein leistungsorientierter Plan ist, wird der Barbestandsplan im Gegensatz zum regulären leistungsorientierten Plan auf Einzelkontobasis geführt, ähnlich wie ein beitragsorientierter Plan. Der Cash-Balance-Plan verhält sich ähnlich wie ein beitragsorientierter Plan, da sich Wertänderungen des Portfolios des Teilnehmers nicht auf den Jahresbeitrag auswirken.

Die zusätzlichen Merkmale eines Barguthaben-Pensionsplans ähneln denen von 401 (k) -Plänen. Wie in einer traditionellen Altersvorsorge werden die Anlagen professionell verwaltet und den Versicherten bei der Pensionierung eine gewisse Leistung zugesichert. Die Vorteile werden jedoch in Form eines 401(k)-ähnlichen Kontostands und nicht in Form eines monatlichen Einkommensstroms angegeben.

Ein Rentenplan mit Barguthaben zusätzlich zu einem 401 (k) kann einem Rentensparer helfen, seine Steuerrechnungen zu senken und seinen Notgroschen aufzubessern. Diejenigen, die auf großzügige traditionelle Pensionspläne angewiesen sind, sind jedoch weniger begeistert.

Viele ältere Unternehmer suchen aufgrund der großzügigen Beitragsgrenzen, die mit dem Alter steigen, nach solchen Plänen, um ihre Altersvorsorge aufzuladen. Menschen ab 60 Jahren können jährlich weit über 200.000 US-Dollar an Vorsteuerbeiträgen kassieren.

Mit einem 401 (k) sind die gesamten Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge für Personen ab 50 Jahren wesentlich geringer. Für das Steuerjahr 2021 beträgt der maximale kombinierte Beitrag 64.500 USD (63.500 USD für 2020). Diese Zahl beinhaltet eine „Nachholzulage“ in Höhe von 6.500 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren.

So funktionieren Barguthaben-Pensionspläne

Die Arbeitgeberbeiträge in bar für einfache Arbeitnehmer betragen in der Regel ungefähr 6% des Entgelts, verglichen mit den 3% -Beiträgen, die für 401 (k) -Pläne typisch sind.5 Zusätzlich erhalten die Teilnehmer einen jährlichen „Zinskredit“. Dieser Kredit kann zu einem festen Zinssatz, beispielsweise 5 %, oder einem variablen Zinssatz, beispielsweise dem 30-jährigen Treasury-Satz, festgelegt werden. Bei der Pensionierung können die Teilnehmer eine Rente auf der Grundlage ihres Kontostands oder einen Pauschalbetrag beziehen, der dann in einen IRA- oder einen anderen Arbeitgeberplan übernommen werden kann.

Pensionspläne mit Barausgleich können für Arbeitgeber kostspieliger sein als 401(k)-Pläne, zum Teil, weil ein Versicherungsmathematiker jedes Jahr bescheinigen muss, dass der Plan ordnungsgemäß finanziert ist. Zu den typischen Kosten gehören 2.000 bis 5.000 US-Dollar Einrichtungsgebühren, 2.000 bis 10.000 US-Dollar jährliche Verwaltungsgebühren und Anlageverwaltungsgebühren zwischen 0,25 % und 1 % des Vermögens.