Kapitalgewinnbehandlung

Was ist die Behandlung von Kapitalgewinnen?

Kapitalgewinnbehandlungen sind spezifische Steuern, die auf Investitionskapitalgewinne gemäß der Steuerkennziffer erhoben werden. Wenn eine Aktie mit Gewinn verkauft wird, wird der Teil des Erlöses, der über den Kaufwert (oder die Kostenbasis) hinausgeht, als Kapitalgewinn bezeichnet.

Die Kapitalertragssteuer wird in zwei Kategorien unterteilt: kurzfristig und langfristig. Aktien, die länger als ein Jahr gehalten werden, gelten als langfristig für die Behandlung von Kapitalgewinnen und werden je nach steuerpflichtigem Einkommen des Anlegers mit Sätzen von 0%, 15% oder 20% besteuert. Aktien, die weniger als ein Jahr gehalten werden, gelten als kurzfristige Kapitalgewinne und werden mit normalen Einkommenssätzen besteuert, die je nach Steuerklasse des Anlegers zwischen 10% und 37% liegen.1

Grundlegendes zur Behandlung von Kapitalgewinnen

Der signifikante Unterschied zwischen den kurzfristigen und langfristigen Zinssätzen macht deutlich, dass es von entscheidender Bedeutung ist, die steuerlichen Konsequenzen einer Anlage in Aktien genau zu berücksichtigen.

Wenn das Portfolio eines Anlegers wächst, muss der Anleger die Kapitalgewinne genau beobachten, einschließlich Anpassungen gegen Ende des Kalenderjahres, um die Kapitalertragssteuern so weit wie möglich zu senken. Die Strategie, unrentable Aktien mit Verlust zu verkaufen, um Gewinne aus anderen Verkäufen auszugleichen, wird als Steuerverlusternte bezeichnet, und ein Buchhalter oder Investmentprofi kann Sie bei diesen Bemühungen unterstützen.

In den letzten Jahren haben Discount-Broker wie Charles Schwab ihren Desktop- und mobilen Apps Funktionen hinzugefügt, die Ihnen zeigen, wo Ihre Gewinne und Verluste liegen. Dies hilft Heimwerkern, ihre Steuerverluste zu ernten, ohne einen Fachmann für die Verwaltung IhrerAppsbezahlen zu müssen Portfolio. Robo-Berater wie Betterment bieten auch Tax Loss Harvesting als Grundmerkmal Ihres Portfolios an, obwohl Sie nicht so viel Kontrolle darüber haben, wo sie Ihr Geld anlegen.

Wie sich die Haltedauer auf die Behandlung von Kapitalgewinnen auswirkt

Die Haltedauer für eine Aktie – oder der Zeitraum, in dem die Aktie im Besitz ist – beginnt normalerweise ab dem Tag, an dem die Aktie vom Anleger gehalten wird, unabhängig davon, wie lange Optionsscheine oder Optionen auf ihre Ausübung warten.

In vielen Fällen muss die Aktie mindestens ein Jahr und einen Tag gehalten werden, um die bevorzugte langfristige Behandlung von Kapitalgewinnen zu erhalten. Es gibt jedoch Zeiten, in denen ein starker Rückgang der Aktie erwartet wird, wo dies möglich ist für Anleger vorteilhafter sein, diese Aktien zu verkaufen und den höheren Steuersatz für Kapitalgewinne zu zahlen, als noch tiefere Verluste zu erleiden.

Heutzutage ist die Berechnung der Differenz Ihrer Steuerbelastung zu unterschiedlichen Preisen schnell und häufig automatisiert. Wenn der Aktienkurs sehr weit fällt, müssen Sie möglicherweise überhaupt keine Gewinne zahlen, da Sie bereits mit Verlust verkaufen!

Beispiele aus der Praxis für die Behandlung von Kapitalgewinnen

Es gibt Fälle, in denen die Haltedauer für den Erhalt langfristiger Zinssätze unterschiedlichen Regeln folgt. Wenn eine Person beispielsweise Aktien oder andere Vermögenswerte erben würde, würde sie automatisch den bevorzugten langfristigen Zinssatz erhalten.

Wenn einem Mitarbeiter eine Incentive-Aktienoption gewährt wird, muss er mindestens zwei Jahre ab dem Datum der Ausgabe der Optionen und mindestens ein Jahr ab dem Zeitpunkt der Ausübung der Option und dem Besitz der Aktien des Mitarbeiters warten.

Wenn Aktien einer anderen Person geschenkt werden, wird die Zeit, die die Aktien im Besitz der Person verbracht haben, die die Aktien gewährt, in die gesamte Haltedauer einbezogen.