Ausschüttung von Kapitalgewinnen
Was ist eine Kapitalgewinnausschüttung?
Eine Kapitalgewinnausschüttung ist eine Zahlung eines Teils der Erlöse aus dem Verkauf von Aktien und anderen Vermögenswerten des Fonds durch einen Investmentfonds oder einen Exchange Traded Fund (ETF). Es ist der Anteil des Anlegers an den Erlösen aus den Transaktionen des Fonds.
Es ist kein Anteil am Gesamtgewinn des Fonds. Der Fonds kann im Laufe eines Jahres Geld gewinnen oder verlieren, und Ihr Guthaben wird entsprechend steigen oder fallen. Wenn der Fonds jedoch in diesem Jahr aus dem Verkauf seiner Aktien Gewinne erzielt, wird er Kapitalgewinne an seine Aktionäre ausschütten.
Investmentfonds sind gesetzlich verpflichtet, regelmäßig Kapitalgewinne an ihre Anteilinhaber auszuschütten. Die Inhaber von Investmentfondsanteilen haben die Möglichkeit, die Kapitalgewinnausschüttung in Form von Sofortzahlungen zu beziehen oder in weitere Fondsanteile zu reinvestieren.
Die Kapitalgewinnausschüttung wird als langfristiger Kapitalgewinn oder als kurzfristiger Kapitalgewinn ausgewiesen und ist als solcher steuerpflichtig.
Menschen, die es wirklich hassen, Steuern zu zahlen, könnten steuereffiziente Fonds und andere steuereffiziente Investitionen in Betracht ziehen.
Kapitalgewinnausschüttungen verstehen
Im Allgemeinen nimmt ein Investmentfonds oder ETF am Ende eines jeden Jahres eine Kapitalgewinnausschüttung vor. Die Ausschüttung entspricht dem Erlös aus dem Verkauf von Aktien oder anderen Vermögenswerten durch die Fondsmanager während des gesamten Steuerjahres.
Der Anleger sollte bedenken, dass die Auszahlung der Kapitalgewinnausschüttung, anstatt sie in den Fonds zu reinvestieren, effektiv eine Auszahlung darstellt. Sie reduziert den Nettobetrag, den Sie in den Fonds investiert haben, um den Betrag der Ausschüttung.
Steuerliche Erwägungen von Kapitalgewinnausschüttungen
Inhaber von Investmentfondsanteilen sind verpflichtet, Steuern auf Kapitalgewinnausschüttungen der von ihnen gehaltenen Fonds zu zahlen, unabhängig davon, ob das Geld in zusätzliche Anteile reinvestiert wird oder nicht. Eine Ausnahme gibt es für kommunale Rentenfonds, die auf Bundesebene und in der Regel auf Landesebene steuerfrei sind.
Die Steuern sind für dieses Steuerjahr nicht fällig, wenn der Anleger den Fonds im Rahmen eines IRA, 401(k) oder eines anderen steuerbegünstigten Ruhestandsplans besitzt. Die Steuern werden fällig, wenn die Mittel nach der Pensionierung abgehoben werden.
Befindet sich der Fonds nicht in einem Pensionsplan, sind die Steuern für diesen Steuerberichtszeitraum fällig.
Aktuelle IRS-Bestimmungen
Gemäß den geltenden IRS-Vorschriften werden Kapitalgewinnausschüttungen als langfristige Kapitalgewinne besteuert, unabhängig davon, wie lange die Person Anteile des Fonds besitzt. Das bedeutet einen Steuersatz von 0 %, 15 % oder 20 %, abhängig vom ordentlichen Einkommensteuersatz der Person.
Menschen, die es wirklich hassen, Steuern zu zahlen, sollten sich nach steuereffizienten Investitionen umsehen, einschließlich steuereffizienter Fonds. Steuereffiziente Fonds weisen sich in ihren Beschreibungen als solche aus. Sie neigen dazu, weniger häufig Aktien zu kaufen und zu verkaufen als aggressive Wachstumsfonds und halten möglicherweise einige kommunale Rentenfonds für steuerfreies Einkommen.
Ausschüttungen von Kapitalgewinnen können auch dann vorgenommen werden, wenn der Gesamtwert eines Fonds im Laufe des Jahres gesunken ist. Das heißt, ein Fonds hat möglicherweise einige Aktien verkauft, deren Kurs aufgewertet wurde, aber diese Gewinne können durch andere Investitionen, die Geld verloren haben, ausgeglichen oder sogar zunichte gemacht werden.
Die zentralen Thesen
- Eine Kapitalgewinnausschüttung ist der Anteil des Anlegers am Erlös aus dem Verkauf von Aktien und anderen Vermögenswerten eines Fonds.
- Der Anleger muss Kapitalertragssteuern auf Ausschüttungen zahlen, unabhängig davon, ob diese in bar oder in den Fonds reinvestiert werden.
- Die Ausschüttungssteuern sind in diesem Steuerjahr fällig, es sei denn, der Fonds ist Teil eines steuerbegünstigten Altersvorsorgekontos.
Kapitalgewinnausschüttungen und Nettoinventarwert
Wie bei Stammaktien verringert die Ausschüttung von Kapitalgewinnen und Dividenden den Nettoinventarwert (NAV) des Fonds um den ausgeschütteten Betrag. Beispielsweise kann der Fondsmanager eines Fonds mit einem Nettoinventarwert von 20 USD pro Anteil eine Ausschüttung von 5 USD an die Anteilinhaber zahlen. Dies würde dazu führen, dass der Nettoinventarwert des Fonds um 5 USD auf 15 USD sinken würde.
Obwohl dies auf dem Kursdiagramm eines Investmentfonds als Kursrückgang am Ex-Dividende Tag erscheint, hat sich die Gesamtrendite des Fonds nicht verändert. Nicht realisierte Gewinne aus Wertpapieren bestimmen den Nettoinventarwert des Investmentfonds bis zu dessen Verkauf.