Kann meine IRA für Kindergeld garniert werden?
Obwohl einige Staaten die Ersparnisse des individuellen Alterskontos (IRA) vor Pfändungen jeglicher Art schützen, heben die meisten Staaten diese Befreiung in Fällen auf, in denen der Kontoinhaber Kindergeld schuldet.
IRA-Schutz
Im Gegensatz zu 401 (k) -Plänen oder anderen Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) fallen, sind IRA-Konten in Privatbesitz nicht automatisch vor einer Pfändung durch Gläubiger geschützt.
Wenn Sie gerichtlich zur Erfüllung einer Schuld verurteilt werden, einschließlich der Zahlung überfälliger Unterhaltszahlungen für Kinder, gilt Ihre IRA als Vermögenswert, der zur Begleichung dieser Schuld verwendet werden kann. Obwohl es einige Situationen gibt, in denen Ihre IRA von der Pfändung befreit sein kann, gehört die Nichtzahlung des Kindergeldes im Allgemeinen nicht dazu.
Inwieweit IRAs vor Pfändung geschützt sind, wird weitgehend von den Landesregierungen bestimmt. Die Bundesregierung hat zwar ein Ausnahmesystem, aber die Staaten können zwischen der Einhaltung von Bundesvorschriften oder der Schaffung ihrer Systeme wählen.
Die meisten Staaten entscheiden sich für die Entwicklung ihrer Ausnahmesysteme, was bedeutet, dass die angebotenen spezifischen Schutzmaßnahmen je nach Wohnsitzstaat sehr unterschiedlich sein können.
Die zentralen Thesen
- Einzelne IRAs, die nicht von ERISA geregelt werden, sind nicht von gerichtlichen Pfändungen befreit.
- Staaten können das Ausnahmesystem der US-Bundesregierung anwenden oder ein eigenes schaffen.
- Im Insolvenzfall können Einzelpersonen einen Schutz von bis zu 1 Million US-Dollar für ihre IRA gemäß dem Gesetz zur Verhütung von Missbrauch und zum Verbraucherschutz (BAPCPA) haben, sofern dies von ihrem Staat gestattet wird.
- Die meisten Staaten bieten keine Ausnahmen an, um IRA-Inhaber von ihren Unterhaltsverpflichtungen zu befreien.
Bundesausnahmen
Nach Bundesgesetz gibt es keinen Schutz für IRA-Gelder, außer im Falle einer Insolvenz. Das Gesetz zur Verhütung und zum Schutz von Insolvenzmissbrauch (BAPCPA) von 2005 schützt bis zu 1 Million US-Dollar Ihrer IRA-Ersparnisse, wenn Sie Insolvenz anmelden.
Die Staaten haben jedoch das letzte Wort darüber, welche Insolvenzbestimmungen für ihre Einwohner gelten. Dies bedeutet, dass die BAPCPA-Befreiung von 1 Million US-Dollar nur gilt, wenn Sie in Ihrem Wohnsitzstaat zwischen dem landesspezifischen Befreiungssystem und dem Bundesbefreiungssystem wählen können.
In einigen Bundesstaaten haben die Einwohner keine Wahl zwischen staatlichen und bundesstaatlichen Ausnahmen.
Abgesehen von dieser teilweisen Insolvenzbefreiung können IRAs zur Begleichung etwaiger Bundesschulden, einschließlich Schulden gegenüber dem IRS für überfällige Steuern, garniert werden.
Staatliche Ausnahmen
Die meisten Staaten bieten einen begrenzten Schutz für IRAs an. Im Falle einer Insolvenz beispielsweise befreien viele Staaten alle IRA-Gelder, die mehr als 120 Tage vor einem Insolvenzantrag hinterlegt wurden. In Minnesota dürfen nur IRA-Mittel über 75.000 USD zur Befriedigung der Gläubiger garniert werden. Ihre IRA-Mittel können auch von der Pfändung befreit sein, sofern sie zur Unterstützung von Ihnen und Ihren Angehörigen erforderlich sind, obwohl einige Staaten den Höchstbetrag an IRA-Mitteln begrenzen, der als „notwendig“ angesehen werden kann.
Obwohl mehrere mögliche AusnahmenIhre IRA vor Gläubigern schützen, heben viele Staaten diese Ausnahmen im Fall von Urteilen über innerstaatliche Beziehungen auf. Die Pfändung zur Erfüllung der Unterhaltsverpflichtungen für Kinder ist die häufigste Ausnahme von diesen Schutzmaßnahmen. In vielen Bundesstaaten – einschließlich Kentucky, Colorado, Wisconsin und Louisiana – wird IRAs kein Schutz vor Sammlungen im Zusammenhang mit überfälligem Kindergeld angeboten. Urteile in Bezug auf Unterhalt, Scheidung, Nichtigerklärung oder rechtliche Trennung sind ebenfalls häufige Ausnahmen von den staatlichen Befreiungsgesetzen.
Pauschalbefreiung
Kansas, Connecticut, Illinois und New Jersey sind einige der Staaten, die einen umfassenden Schutz für die Altersvorsorge der IRA bieten. In diesen Staaten kann Ihre IRA aus keinem Grund garniert werden, selbst wenn Sie überfälligen Unterhalt für Kinder schulden.