Basler Abkommen

Was sind die Basler Abkommen?

Die Baseler Vereinbarungen sind eine Reihe von drei aufeinander folgenden Bankenregulierungsvereinbarungen (Basel I, II und III), die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) festgelegt wurden.

Der Ausschuss gibt Empfehlungen zu Bank- und Finanzvorschriften, insbesondere in Bezug auf das Kapitalrisiko, das Marktrisiko und das operationelle Risiko. Die Abkommen sicherzustellen, dass Finanzinstitute genügend Kapital haben wegen der unerwarteten Verluste zu absorbieren.

Die Basler Abkommen verstehen

Die Basler Abkommen wurden ab den 1980er Jahren über mehrere Jahre entwickelt. Der BCBS wurde 1974 als Forum für die regelmäßige Zusammenarbeit seiner Mitgliedsländer in bankaufsichtsrechtlichen Angelegenheiten gegründet. Das BCBS beschreibt sein ursprüngliches Ziel als die Erhöhung der „Finanzstabilität durch Verbesserung des aufsichtsrechtlichen Know-hows und der Qualität der Bankenaufsicht weltweit“. Später widmete sich der BCBS der Überwachung und Sicherstellung der Eigenkapitalausstattung der Banken und des Bankensystems.

Das Basel-I-Abkommen wurde ursprünglich von Zentralbankern der G10-Staaten organisiert, die zu dieser Zeit daran arbeiteten, neue internationale Finanzstrukturen aufzubauen, um das kürzlich zusammengebrochene Bretton-Woods  System zu ersetzen .

Die Sitzungen werden als „Basel Accords“ bezeichnet, da das BCBS seinen Sitz in den Büros der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) in Basel, Schweiz, hat. Zu den Mitgliedsländern gehören Australien, Argentinien, Belgien, Kanada, Brasilien, China, Frankreich, Hongkong, Italien, Deutschland, Indonesien, Indien, Korea, die Vereinigten Staaten, das Vereinigte Königreich, Luxemburg, Japan, Mexiko, Russland, Saudi-Arabien, die Schweiz, Schweden, Niederlande, Singapur, Südafrika, Türkei und Spanien.

Basel I

Der erste Baseler Accord, bekannt als Basel I, wurde 1988 begeben und konzentrierte sich auf die Eigenkapitalausstattung von Finanzinstituten. Das Kapitaladäquanzrisiko (das Risiko, dass ein unerwarteter Verlust einem Finanzinstitut schaden würde) kategorisiert die Vermögenswerte von Finanzinstituten in fünf Risikokategorien: 0 %, 10 %, 20 %, 50 % und 100 %.

Nach Basel I müssen international tätige Banken ein Eigenkapital ( Tier 1  und  Tier 2 ) in Höhe von mindestens 8 % ihrer risikogewichteten Aktiva vorhalten. Dies stellt sicher, dass die Banken über einen bestimmten Kapitalbetrag verfügen, um ihren Verpflichtungen nachzukommen.

Wenn eine Bank beispielsweise risikogewichtete Aktiva von 100 Millionen US-Dollar hat, muss sie ein Kapital von mindestens 8 Millionen US-Dollar vorhalten. Tier-1-Kapital ist die liquideste und primäre Finanzierungsquelle der Bank, und Tier-2-Kapital umfasst weniger liquide Hybridkapitalinstrumente, Kreditverluste und Neubewertungsrücklagen sowie stille Reserven.

Basel II

Die zweite Baseler Vereinbarung, die als überarbeiteter Kapitalrahmen, besser bekannt als Basel II, bezeichnet wird, diente als Aktualisierung der ursprünglichen Vereinbarung. Er konzentrierte sich auf drei Hauptbereiche: Mindestkapitalanforderungen, Aufsichts Überprüfung einer Kapitaladäquanz des Instituts und der internen Bewertungsprozess und die effektive Nutzung von Offenbarung als Hebel zur Stärkung der Marktdisziplin und soliden Bankpraktiken einschließlich aufsichtliche Überprüfung zu fördern. Zusammen werden diese Schwerpunkte als die drei Säulen bezeichnet.

Basel II unterteilt das anrechenbare regulatorische Eigenkapital einer Bank von zwei in drei Stufen. Je höher die Stufe, desto weniger nachrangige Wertpapiere darf eine Bank in sie aufnehmen. Jede Tier muss einen bestimmten Mindestprozentsatz des gesamten regulatorischen Eigenkapitals aufweisen und wird als Zähler bei der Berechnung der regulatorischen Kapitalquoten verwendet.

Das neue Tier-3-Kapital ist definiert als Tertiärkapital, das viele Banken halten, um ihr Marktrisiko, Rohstoffrisiko und Fremdwährungsrisiko aus Handelsaktivitäten abzusichern. Tier-3-Kapital umfasst eine größere Vielfalt an Fremdkapital als Tier-1- und Tier-2-Kapital, ist jedoch von viel geringerer Qualität als die beiden. Unter den Basel-III-Abkommen wurde das Tier-3-Kapital in der Folge aufgehoben.

Basel III

Nach dem Zusammenbruch von Basel III bekannt.

Basel III ist eine Fortsetzung der drei Säulen mit zusätzlichen Anforderungen und Absicherungen. Basel III beispielsweise verlangt von Banken einen Mindestbetrag an hartem Eigenkapital und eine too big to fail “ gelten. Dabei wurden Tier-3-Kapitalüberlegungen abgeschafft.

Die Bedingungen von Basel III wurden schließlich im Dezember 2017 finalisiert. Die Umsetzung hat sich jedoch aufgrund der Auswirkungen von COVID-19 verzögert und die Reformen sollen nun im Januar 2023 in Kraft treten.