Tier-3-Kapital

Was ist Tier-3-Kapital?

Tier-3-Kapital ist Tertiärkapital, das viele Banken halten, um ihr Marktrisiko, Rohstoffrisiko und Fremdwährungsrisiko aus Handelsaktivitäten abzusichern. Das Tier-3-Kapital umfasst eine größere Vielfalt an Schuldtiteln als das Tier-1 und das Tier-2-Kapital, ist jedoch von viel geringerer Qualität als beide. Unter den Basel-III-Abkommen wird das Tier-3-Kapital vollständig abgeschafft.

Tier-3-Kapital verstehen

Tier-3-Kapitalschulden können im Vergleich zu Tier-2-Kapital eine größere Anzahl nachrangiger Emissionen umfassen. Um als Tier-3-Kapital zu qualifizieren, müssen Vermögenswerte gemäß den Basel-II-Abkommen auf höchstens das 2,5-fache des Tier-1-Kapitals einer Bank begrenzt, unbesichert, nachrangig und mit einer ursprünglichen Laufzeit von mindestens zwei Jahren sein.

Kernkapital und Basler Abkommen

Capital Tiers für große Finanzinstitute haben ihren Ursprung in den Basler Abkommen. Dabei handelt es sich um eine Reihe von drei Verordnungen (Basel I, Basel II und Basel III), mit deren Einführung der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) 1988 begonnen hat in Bezug auf Kapitalrisiko, Marktrisiko und operationelles Risiko.

Ziel der Vereinbarungen ist es sicherzustellen, dass Finanzinstitute über genügend Eigenkapital verfügen, um Verpflichtungen nachzukommen und unerwartete Verluste aufzufangen. Während Verstöße gegen die Basler Abkommen keine rechtlichen Konsequenzen haben, sind die Mitglieder für die Umsetzung der Abkommen in ihren Heimatländern verantwortlich.

Basel I verlangt von internationalen Banken, einen Mindestbetrag (8%) des Eigenkapitals, basierend auf einem Prozentsatz der risikogewichteten Aktiva, vorzuhalten. Basel I klassifiziert auch die Aktiva einer Bank in fünf Risikokategorien (0 %, 10 %, 20 %, 50 % und 100 %) basierend auf der Art des Schuldners (z. B. Staatsschulden, Schulden von Entwicklungsbanken, Schulden des privaten Sektors), und mehr).

Neben Mindestkapitalanforderungen, konzentrierte sich Basel II auf die staatliche Aufsicht und die Marktdisziplin. Basel II hat die Aufteilung des anrechenbaren regulatorischen Eigenkapitals einer Bank in drei Stufen hervorgehoben.

BCBS veröffentlichte Basel III 2009 nach der Finanzkrise von 2008. Basel III zielt darauf ab, die Fähigkeit des Bankensektors zu verbessern, mit finanziellem Stress umzugehen, das Risikomanagement zu verbessern und die Transparenz einer Bank zu stärken. Die Umsetzung von Basel III wurde auf 2022 verschoben.

Tier-1-Kapital, Tier-2-Kapital und Tier-3-Kapital

Tier-1-Kapital ist das Kernkapital einer Bank, das sich aus Eigenkapital und einbehaltenen Gewinnen zusammensetzt; Es ist von höchster Qualität und kann schnell liquidiert werden. Dies ist der eigentliche Test für die Zahlungsfähigkeit einer Bank. Das Ergänzungskapital umfasst Neubewertungsrücklagen, hybride Kapitalinstrumente und nachrangige Verbindlichkeiten. Darüber hinaus umfasst das Ergänzungskapital allgemeine Kreditrisikoreserven und stille Reserven.

Tier-1-Kapital soll die finanzielle Gesundheit einer Bank messen; eine Bank verwendet Tier-1-Kapital, um Verluste zu absorbieren, ohne den Geschäftsbetrieb einzustellen. Tier-2-Kapital ist ergänzend, dh weniger zuverlässig als Tier-1-Kapital. Das Gesamtkapital einer Bank errechnet sich aus der Summe ihres Tier-1- und Tier-2-Kapitals. Die Aufsichtsbehörden verwenden die Eigenkapitalquote, um die Eigenkapitalausstattung einer Bank zu bestimmen und einzustufen. Tier-3-Kapital besteht aus nachrangigen Schuldtiteln zur Abdeckung des Marktrisikos aus Handelsaktivitäten.