Durchschnittliche Tagesbilanzmethode
Was ist die durchschnittliche Tagesbilanzmethode?
Der durchschnittliche tägliche Saldo ist eine gängige Bilanzierungsmethode, bei der die Zinsbelastung unter Berücksichtigung des am Ende eines jeden Tages des Abrechnungszeitraums investierten oder geschuldeten Saldos und nicht des am Ende der Woche, des Monats oder des Jahres investierten oder geschuldeten Saldos berechnet wird.
Die zentralen Thesen
- Die Zinsbelastung wird anhand des am Ende eines jeden Tages fälligen Gesamtbetrags berechnet.
- Das durchschnittliche tägliche Guthaben schreibt dem Konto eines Kunden ab dem Tag gut, an dem das Kreditkartenunternehmen eine Zahlung erhält.
- Die Zinsaufwendungen nach der Methode des durchschnittlichen täglichen Saldos sollten niedriger als die vorherige Saldomethode und höher als die weniger übliche Methode des angepassten Saldos sein.
Grundlegendes zur Methode des durchschnittlichen Tagesausgleichs
Die Bundes Wahrheit-in-Lending-Act (TILA) erfordert Kreditgeber ihre Methode Kosten zur Berechnung der Finanzen, sowie offen zu legen effektiven Jahreszins (APR), Gebühren und sonstigen Bedingungen in ihren Geschäftsbedingungen Erklärung. Wenn Sie diese Angaben machen, können Sie verschiedene Kreditkarten leichter vergleichen.
Mit TILA können die auf Kreditkartenguthaben geschuldeten Zinsen auf verschiedene Arten berechnet werden. Die gebräuchlichsten Methoden sind:
- Methode des durchschnittlichen täglichen Saldos: Verwendet den Saldo an jedem Tag des Abrechnungszyklus anstelle eines durchschnittlichen Saldos während des gesamten Abrechnungszyklus, um die Finanzierungskosten zu berechnen.
- Vorherige Saldomethode : Die Zinsbelastung basiert auf dem Betrag, der zu Beginn des Abrechnungszyklus des Vormonats geschuldet wurde.
- Angepasste Saldomethode : Basiert die Finanzierungskosten auf den Betrag (die Beträge), die am Ende des aktuellen Abrechnungszyklus geschuldet wurden, nachdem Gutschriften und Zahlungen gebucht wurden.
Wichtig
Ein Anleger muss verstehen, wie sich die Wahl der Rechnungslegungsmethoden eines Instituts zur Berechnung der Zinsen auf die Höhe der auf sein Konto eingezahlten Zinsen auswirkt.
Funktionsweise der durchschnittlichen Tagesbilanzmethode
Der durchschnittliche Tagesguthaben ergibt den Tagesguthaben für den Abrechnungszyklus und wird durch die Gesamtzahl der Tage im Abrechnungszyklus dividiert. Anschließend wird der Saldo mit dem monatlichen Zinssatz multipliziert, um die Finanzierungsgebühr des Kunden zu ermitteln. Wenn Sie den APR des Karteninhabers durch 12 dividieren, wird der monatliche Zinssatz berechnet. Wenn der Kreditgeber oder Kartenaussteller jedoch eine Methode verwendet, die die Zinsen täglich zusammensetzt, werden die mit dem Endguthaben des Tages verbundenen Zinsen zum Anfangssaldo des nächsten Tages addiert. Dies führt zu höheren Zinsaufwendungen und der Leser sollte bestätigen, welche Methode angewendet wird. “
Das durchschnittliche tägliche Guthaben schreibt dem Konto eines Kunden ab dem Tag gut, an dem das Kreditkartenunternehmen eine Zahlung erhält. Um den fälligen Saldo zu ermitteln, summiert der Kreditkartenaussteller den Anfangssaldo für jeden Tag im Abrechnungszeitraum und subtrahiert alle Zahlungen, sobald sie eintreffen, und alle Gutschriften, die an diesem Tag auf das Konto des Kunden überwiesen wurden.
Bargeldvorschüsse sind normalerweise im durchschnittlichen Tagesguthaben enthalten. Der fällige Gesamtbetrag kann aufgrund von Zahlungen und Einkäufen täglich schwanken.
Beispiel für eine durchschnittliche Tagesbilanzmethode
Eine Kreditkarte hat einen monatlichen Zinssatz von 1,5 Prozent und der vorherige Saldo beträgt 500 US-Dollar. Am 15. Tag eines Abrechnungszyklus erhält das Kreditkartenunternehmen die Zahlung eines Kunden in Höhe von 300 USD und schreibt diese gut. Am 18. Tag tätigt der Kunde einen Kauf im Wert von 100 USD.
Das durchschnittliche tägliche Guthaben beträgt ((14 x 500) + (3 x 200) + (13 x 300)) / 30 = (7.000 + 600 + 3.900) / 30 = 383,33. Je höher die Zahlung, die ein Kunde zahlt, und je früher der Kunde eine Zahlung leistet, desto niedriger sind die veranschlagten Finanzierungskosten. Der Nenner 30 in diesem Beispiel hängt von der Anzahl der Tage im Abrechnungszyklus für einen bestimmten Monat ab.
Durchschnittliche Tagesbilanzmethode Vs. Adjusted Balance Method Vs. Vorherige Bilanzierungsmethode
Die Zinsbelastung unter Verwendung der durchschnittlichen täglichen Saldomethode sollte niedriger sein als die vorherige Saldomethode , bei der Zinsen auf der Grundlage des Schuldenbetrags berechnet werden , der vom vorherigen Abrechnungszyklus auf den neuen Abrechnungszyklus übertragen wurde. Andererseits wird die durchschnittliche tägliche Saldomethode wahrscheinlich höhere Zinsaufwendungen verursachen als die angepasste Saldomethode, da letztere die Finanzierungskosten auf dem Endsaldo der aktuellen Abrechnungsperiode basiert.
Kartenherausgeber verwenden die angepasste Saldomethode viel seltener als die durchschnittliche tägliche Saldomethode oder die vorherige Saldomethode.
Besondere Überlegungen
Einige Kreditkartenunternehmen verwendeten zuvor die Abrechnungsmethode mit zwei Zyklen und bewerteten den durchschnittlichen täglichen Kontostand eines Kunden in den letzten beiden Abrechnungszyklen.
Durch die doppelte Abrechnung können Kunden, deren durchschnittlicher Saldo von Monat zu Monat stark variiert, erhebliche Zinsaufwendungen erhalten. Das Credit CARD Act von 2009 verbot die doppelte Abrechnung von Kreditkarten.