Warum IRA-, Roth IRA- und 401(k)-Beiträge begrenzt sind
Beiträge zu einem begrenzt durch den Internal Revenue Service (IRS) hoch bezahlte Arbeitnehmer zu verhindern, dass mehr als die durchschnittlichen Arbeitnehmer von den steuerlichen Vorteilen profitieren sie bieten.
Die Beitragsgrenzen variieren je nach Art des Plans, dem Alter des Planteilnehmers und in einigen Fällen auch nach dem, wie viel die Person verdient.
Die zentralen Thesen
- Die Beiträge zu Altersversorgungsplänen sind begrenzt, damit Hochverdiener nicht mehr als der durchschnittliche Arbeitnehmer profitieren.1
- Die Beitragsgrenzen variieren je nach Planart und Alter des Planteilnehmers.
- In einigen Fällen sind Beiträge für Personen, die vom IRS als Hochverdiener gelten, nicht zulässig.
Steuervorteile bei der Altersvorsorge
Beiträge zu traditionellen IRA- und 401(k)-Konten werden mit Vorsteuerdollars geleistet, was die Einkommensteuerbelastung des Arbeitnehmers für das Jahr erheblich reduzieren kann. Das Geld auf diesen Konten wächst steuerbegünstigt, aber Abhebungen unterliegen der Einkommensteuer.
Im Gegensatz dazu werden Roth IRA- und Roth 401(k) -Beiträge mit Dollar nach Steuern geleistet. Auch Investitionen auf Roth-Konten wachsen steuerfrei, aber im Gegensatz zu traditionellen Vorsorgekonten werden qualifizierte Abhebungen nicht besteuert. Roth-Pläne sind besonders vorteilhaft, weil Sie im Ruhestand weniger Steuern zahlen können
Sowohl die traditionellen als auch die Roth-Beiträge sind gedeckelt, damit höher bezahlte Arbeitnehmer, die es sich leisten können, große Beträge ihrer Vergütung aufzuschieben, diese Steuervorteile nicht unangemessen in Anspruch nehmen.
401(k) Beitragsgrenzen
Für 2020 und 2021 beträgt der maximale Beitrag zu einem 401(k)-Plan, entweder traditionell oder Roth, für Mitarbeiter unter 50 Jahren 19.500 USD. Arbeitgeber können auch Beiträge entweder durch nicht wahlfreie Stundung oderBeitragsanpassung leisten.
Der Gesamtbeitrag aus allen Quellen darf jedoch den geringeren Betrag der Arbeitnehmervergütung oder 58.000 USD im Jahr 2020 (57.000 USD für 2020) nicht überschreiten.
Um Arbeitnehmer, die sich dem Ende ihrer Karriere nähern, zu ermutigen, mehr Geld zu investieren, erlaubt der IRS zusätzliche Nachholbeiträge für Personen ab 50 Jahren. Für 2020 und 2021 beträgt der Nachholbeitrag 6.500 USD und die Gesamtbeitragsgrenze aus allen Quellen beträgt 64.500 USD (63.400 USD für 2020).
Solange Sie arbeiten, können Sie weiterhin zu jeder Art von 401(k) beitragen, egal wie alt Sie sind.
Nichtdiskriminierungstests: Nur 401(k)s
Im Fall von 401(k)-Plänen legt der IRS Beschränkungen für die Beiträge hochvergüteter Arbeitnehmer fest. Diese als Nichtdiskriminierungstests bezeichneten Regeln sollen eine gleichberechtigte Teilhabe über alle Vergütungsstufen hinweg fördern.
Ein neues Gesetz, das Anfang 2020 in Kraft trat, ermöglicht es Arbeitern, unabhängig vom Alter einen Beitrag zu einer IRA zu leisten. Für das Steuerjahr 2019 bleibt das Ausschlussalter von 70 1/2 Jahren bestehen.1
Damit ein 401(k)-Plan seinen qualifizierten Status behält, dürfen die Beiträge von Mitarbeitern mit hohen Gehältern – mehr als 130.000 US-Dollar – einen bestimmten Prozentsatz des durchschnittlichen Beitrags anderer Mitarbeiter nicht überschreiten.
Dies veranlasst höherrangige Mitarbeiter wie Führungskräfte und Manager, die Planbeteiligung innerhalb der Basis zu fördern. Wenn der durchschnittliche reguläre Arbeitnehmerbeitrag steigt, steigt der Betrag, den höher vergütete Arbeitnehmer beitragen können, bis zum jährlichen Maximum.
IRA-Beitragsgrenzen
Für die Steuerjahre 2020 und 2021 sind Anleger in IRA-Konten, die jünger als 50 Jahre sind, auf einen maximalen Beitrag von 6.000 USD oder 100 % ihrer Vergütung beschränkt, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Personen ab 50 Jahren können zusätzliche Nachholbeiträge von bis zu 1.000 US-Dollar pro Jahr leisten.
Wenn Sie im Alter von 70½ Jahren immer noch ein anrechenbares Einkommen erzielen, können Sie weiterhin zu einer Roth IRA beitragen, jedoch nicht zu einer traditionellen IRA. Beachten Sie, dass diese Beschränkung im Steuerjahr 2020 endet. Daszu Beginn des Jahres 2020 in Kraftgetretene Gesetz zur Einrichtung jeder Gemeinde für die Verbesserung des Ruhestands (SECURE) ermöglicht es Menschen, die arbeiten, unabhängig vom Alter weiterhin einen Beitrag zu einer IRA zu leisten.10
Wie bei 401(k)-Plänen gelten die jährlichen Beitragsgrenzen für IRAs für alle Konten, die von derselben Person gehalten werden. Wenn Sie sowohl eine traditionelle als auch eine Roth IRA haben, darf die Summe aller Ihrer Beiträge zu beiden Konten 6.000 USD oder 7.000 USD überschreiten, wenn Sie 50 oder älter sind.8
Das Spielfeld nivellieren
Da sie nicht von Arbeitgebern angeboten werden, unterliegen IRAs nicht der Art der Nichtdiskriminierungsprüfung, die für 401(k)-Beiträge gilt.
IRAs wurden jedoch entwickelt, um den durchschnittlichen Arbeitnehmer zu ermutigen, für den Ruhestand zu sparen, und nicht als weiterer Steuerschutz für die Reichen. Um einen unfairen Nutzen für die Reichen zu vermeiden, können die steuerlich absetzbaren Beiträge zu einer traditionellen IRA gekürzt werden, wenn der Kontoinhaber oder Ehegatte durch einen vom Arbeitgeber gesponserten Plan gedeckt ist oder wenn sein kombiniertes Einkommen über einembestimmten Betrag liegt.1314
Außerdem werden die Roth IRA-Beiträge für Personen auslaufen, deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) über einem bestimmten Niveau liegt.
Reduzierte Beiträge zu Roth IRAs sind zulässig für:
- Single Filer mit MAGIs zwischen 125.000 und 140.000 US-Dollar für 2021 (124.000 bis 139.000 US-Dollar für 2020).
- Ehepaare, die zusammen 198.000 bis 208.000 US-Dollar einreichen, verdienen im Jahr 2021 (196.000 bis 206.000 US-Dollar im Jahr 2020).
Roth IRA-Beiträge sind nicht zulässig für:
- Single Filer verdienen im Jahr 2021 mehr als 140.000 US-Dollar (139.000 US-Dollar im Jahr 2020).
- Verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, verdienen 2021 mehr als 208.000 USD (206.000 USD im Jahr 2020).