Selbstgesteuerte IRA (SDIRA)

Was ist eine selbstgesteuerte IRA (SDIRA)?

Ein selbstgesteuertes individuelles Ruhestandskonto (SDIRA) ist eine Art individuelles Ruhestandskonto (IRA), das eine Vielzahl von alternativen Anlagen halten kann, die normalerweise von regulären IRAs verboten sind. Obwohl das Konto von einer Depotbank oder einem Treuhänder verwaltet wird, wird es direkt vom Kontoinhaber verwaltet – weshalb es als „selbstgesteuert“ bezeichnet wird.

Erhältlich als traditionelle IRA (in die Sie steuerabzugsfähige Beiträge leisten) oder als Roth IRA (von der Sie steuerfreie Ausschüttungen beziehen), eignen sich selbstgesteuerte IRAs am besten für versierte Anleger, die die alternativen Anlagen bereits verstehen und wollen auf ein steuerbegünstigtes Konto zu diversifizieren.

Die zentralen Thesen

Eine selbstgesteuerte IRA (SDIRA) ist eine Variation einer traditionellen oder Roth IRA, in der Sie eine Vielzahl von alternativen Investitionen, einschließlich Immobilien, halten können, die reguläre IRAs nicht besitzen können.
Im Allgemeinen sind selbstgesteuerte IRAs nur über spezialisierte Firmen erhältlich, die SDIRA-Verwahrungsdienste anbieten.
SDIRA-Depotbanken können keine Finanz- oder Anlageberatung erteilen, daher liegt die Last der Recherche, der Due Diligence und der Verwaltung von Vermögenswerten allein beim Kontoinhaber.

Verstehen einer selbstgesteuerten IRA (SDIRA)

Der Hauptunterschied zwischen SDIRAs und anderen IRAs besteht in den Arten von Investitionen, die Sie auf dem Konto halten können. Im Allgemeinen sind reguläre IRAs auf gemeinsame Wertpapiere wie Aktien, Anleihen, Einlagenzertifikate und Investment- oder Exchange Traded Funds (ETFs) beschränkt. SDIRAs ermöglichen es dem Eigentümer jedoch, in eine viel breitere Palette von Vermögenswerten zu investieren. Mit einem SDIRA können Sie Edelmetalle, Rohstoffe, Privatplatzierungen, Kommanditgesellschaften, Steuerpfandbriefe, Immobilien und andere alternative Anlagen halten.

Daher erfordert ein SDIRA eine größere Initiative und Sorgfaltspflicht des Kontoinhabers.

So öffnen Sie eine selbstgesteuerte IRA (SDIRA)

Bei den meisten IRA-Anbietern können Sie nur eine reguläre IRA (traditionell oder Roth) eröffnen und nur in die üblichen Verdächtigen investieren: Aktien, Anleihen und Investmentfonds/ETFs. Wenn Sie eine selbstgesteuerte IRA eröffnen möchten, benötigen Sie einenqualifizierten IRA-Verwahrer, der auf diese Art von Konto spezialisiert ist.

Nicht jede SDIRA-Depotbank bietet das gleiche Anlagespektrum. Wenn Sie also an einem bestimmten Vermögenswert interessiert sind – zum Beispiel Goldbarren – stellen Sie sicher, dass dieser Teil des Angebots einer potenziellen Depotbank ist.

Die Website SelfDirectedIRA bietet eine Liste von IRS-qualifizierten Kontoverwahrern.

SDIRA-Depotbanken dürfen keine Finanzberatung erteilen (denken Sie daran, dass die Konten selbstverwaltet sind ) – weshalb traditionelle Maklerfirmen, Banken und Investmentgesellschaften diese Konten normalerweise nicht anbieten. Das bedeutet, dass Sie Ihre Hausaufgaben selbst machen müssen. Wenn Sie Hilfe bei der Auswahl oder Verwaltung Ihrer Anlagen benötigen, sollten Sie die Zusammenarbeit mit einem Finanzberater planen.

Traditionelle vs. Roth Self-Directed IRA (SDIRA)

Selbstgesteuerte IRAs können als traditionelle IRAs oder als Roth IRAs eingerichtet werden. Beachten Sie jedoch, dass die beiden Kontotypen unterschiedliche steuerliche Behandlung, Anspruchsvoraussetzungen, Beitragsrichtlinien und Verteilungsregeln haben.

Ein wesentlicher Unterschied zwischen einem traditionellen und einem Roth IRA besteht darin, wenn Sie die Steuern zahlen. Bei traditionellen IRAs erhalten Sie eine Steuererleichterung im Voraus, zahlen jedoch Steuern auf Ihre Beiträge und Einnahmen, wenn Sie sie im Ruhestand abheben. Auf der anderen Seite erhalten Sie keine Steuererleichterung, wenn Sie zu einer Roth IRA beitragen. Aber Ihre Beiträge und Einnahmen wachsen steuerfrei, und auch qualifizierte Ausschüttungen sind steuerfrei.

Natürlich gibt es noch andere Unterschiede zu beachten. Hier ein kurzer Überblick:

Einkommensgrenzen. Es gibt keine Einkommensgrenzen für traditionelle IRAs, aber Sie müssen weniger als einen bestimmten Betrag verdienen, um einen Roth zu eröffnen oder zu spenden.
Erforderliche Mindestausschüttungen. Sie müssen mit der Einnahme von RMDs im Alter von 72 Jahren beginnen, wenn Sie eine traditionelle IRA haben. Roth IRAs haben während Ihres Lebens keine RMDs.
Vorzeitige Auszahlungen.Mit einer Roth IRA können Sie Ihre Beiträge jederzeit und aus beliebigem Grund steuer- und straflos abheben. Abhebungen sind ab dem Alter von 59½ Jahren steuer- und straffrei, sofern das Konto mindestens fünf Jahre alt ist. Bei traditionellen IRAs sind Abhebungen ab einem Alter von 59½ Jahren straflos (denken Sie daran, dass Sie auf traditionelle IRA-Abhebungen Steuern zahlen müssen).

Dieselben Regeln gelten für jede Version einer selbstgesteuerten IRA, die Sie haben.

SDIRAs müssen sich auch an die allgemeinen jährlichen Beitragsgrenzen der IRA halten: Für 2021 sind das 6.000 US-Dollar pro Jahr oder 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.

Investition in eine selbstgesteuerte IRA (SDIRA)

Selbstgesteuerte Roth IRAs eröffnen ein großes Universum potenzieller Investitionen. Zusätzlich zu den Standardanlagen – Aktien, Anleihen, Bargeld, Geldmarktfonds und Investmentfonds – können Sie Vermögenswerte halten, die normalerweise nicht Teil eines Altersvorsorgeportfolios sind.

Sie können beispielsweise Anlageimmobilien kaufen, um sie auf Ihrem SDIRA-Konto zu halten. Sie können auch Personengesellschaften und Steuerpfandrechte halten – sogar ein Franchise-Unternehmen.

Der Internal Revenue Service (IRS) verbietet jedoch einige bestimmte Investitionen in selbstgesteuerte IRAs, unabhängig davon, ob es sich um die Roth- oder die traditionelle Version handelt. Sie dürfen beispielsweise keine Lebensversicherung, keine S Corporation-Aktien, keine Anlage halten, die eine verbotene Transaktion darstellt (z. B. eine, die „Selbstgeschäfte“ beinhaltet) und Sammlerstücke.

Sammlerstücke umfassen eine breite Palette von Gegenständen, darunter Antiquitäten, Kunstwerke, alkoholische Getränke, Baseballkarten, Erinnerungsstücke, Schmuck, Briefmarken und seltene Münzen (beachten Sie, dass dies die Art von Gold betrifft, die eine selbstgesteuerte Roth IRA halten kann). Erkundigen Sie sich bei einem Finanzberater, um sicherzustellen, dass Sie nicht versehentlich gegen eine der Regeln verstoßen.