Zahlen Nicht-US-Bürger Steuern auf Geld, das sie über einen US-Internetbroker verdient haben?
Zahlen im Ausland lebende Nicht-US-Bürger Steuern auf Geld, das sie über einen US-Internetbroker verdient haben?
Es hängt davon ab, ob. Die steuerlichen Auswirkungen für einen ausländischen Investor hängen davon ab, ob diese Personvon der US-Regierungals gebietsansässiger Ausländer oder gebietsfremder Ausländer eingestuft wird. Eine Person muss mehrere Richtlinien erfüllen, um als nicht ansässiger Ausländer zu gelten.
Die Steuersätze können je nach Art der Investition für gebietsfremde Ausländer variieren. Beispielsweise unterliegen Investitionen in den USA nicht der Kapitalertragssteuer, sondern werden in Ihrem Heimatland besteuert. Dividendenerträge unterliegen hingegen der Steuer, wenn die Erträge von einem US-Unternehmen stammen. Inländische Ausländer unterliegen in der Regel denselben Steuergesetzen wie US-Bürger.
Die zentralen Thesen
- Die steuerlichen Auswirkungen für ausländische Investoren hängen davon ab, ob sie von der US-Regierung als gebietsansässiger Ausländer oder gebietsfremder Ausländer eingestuft werden.
- Ausländische Ausländer unterliegen keiner US-Kapitalertragssteuer, aber Kapitalertragssteuern werden wahrscheinlich in Ihrem Herkunftsland gezahlt.
- Ausländische Ausländer unterliegen einem Dividendensteuersatz von 30% auf Dividenden, die von US-Unternehmen ausgezahlt werden.
- Wenn Sie ein gebietsansässiger Ausländer sind und eine Green Card besitzen – oder gebietsansässige Regeln erfüllen , unterliegen Sie denselben Steuervorschriften wie ein US-Bürger.
Grundlegendes zum Status von Ausländern und Ausländern
Nicht-US-Bürger werden in der Regel als gebietsfremde Ausländer eingestuft, wenn sie Nicht-Bürger sind, die befreit sind oder die Green Card oder wesentliche Anwesenheitstests nicht bestanden haben. Beispiele für gebietsfremde Ausländer sind Schüler, Lehrer und Personen, die in den USA medizinische Behandlung suchen. Nicht gebietsansässige Ausländer könnenwährend des relevanten Steuerberichtszeitraums zu keinem Zeitpunkteine Green Card erhalten haben. Außerdem dürfen sie in den letzten drei Jahren, einschließlich des aktuellen Berichtszeitraums, nicht länger als 183 Tage in den USA gelebt haben.
Umgekehrt werden Nicht-US-Bürger, die Green Cards besitzen und im laufenden Jahr mindestens 31 Tage – und in den letzten drei Jahren mehr als 183 Tage – in den USA waren, aus steuerlichen Gründen als gebietsansässige Ausländer eingestuft und unterliegen unterschiedlichen Bestimmungen Richtlinien als gebietsfremde Ausländer.
Wenn Sie ein nicht ansässiger Alien sind
Wenn Sie in die Kategorie der gebietsfremden Ausländer fallen und das einzige Geschäft, das Sie in den USA haben, Investmentfonds und Rohstoffe sind, die bei einer auf US-Dollar lautenden Maklerfirma oder einem anderen Vertreter gehalten werden, unterliegen Sie der folgenden Steuer Richtlinien.
Kapitalgewinn
Nicht ansässige Ausländer unterliegen keiner US-Kapitalertragssteuer, und die Maklerfirma wird kein Geld einbehalten. Dies bedeutet jedoch nicht, dass Sie steuerfrei handeln können. Sie müssen wahrscheinlich in Ihrem Herkunftsland Kapitalertragssteuer zahlen.
Dividenden
Ausländische Ausländer unterliegen einem Dividendensteuersatz von 30% auf Dividenden, die von US-Unternehmen ausgezahlt werden. Sie sind jedoch von dieser Steuer ausgeschlossen, wenn die Dividenden von ausländischen Unternehmen gezahlt werden oder zinsbezogene Dividenden oder kurzfristige Kapitalgewinndividenden sind. Der Steuersatz von 30% kann je nach Vertrag zwischen Ihrem Heimatland und den USA auch niedriger sein. Daher ist es wichtig, dass Sie sich an Ihre Maklerfirma wenden, um den Steuersatz zu überprüfen.
Wenn Sie ein Resident Alien sind
Wenn Sie ein gebietsansässiger Ausländer sind und eine Green Card besitzen – oder die gebietsansässigen Regeln (183 Tage) erfüllen – unterliegen Sie denselben Steuervorschriften wie ein US-Bürger.
Mit anderen Worten, die langfristige Kapitalertragssteuer wird auf die Gewinne aus dem Verkauf von Anlagen angewendet, die länger als ein Jahr im Besitz sind. Die aktuellen Steuersätze betragen je nach Steuerklasse 0%, 15% oder 20%.
Anlagen, die sich seit weniger als einem Jahr im Besitz befinden, unterliegen kurzfristigen Kapitalertragssteuern , die dem Steuersatz Ihres normalen Einkommensteuersatzes entsprechen. Die Höhe der Steuer hängt von Ihrem jährlichen Gesamteinkommen und der daraus resultierenden Grenzsteuerklasse ab. Die Kapitalertragssteuer gilt nur für Anlagen, die innerhalb des Steuerjahres verkauft wurden, dh es wurde ein Gewinn erzielt. Wertsteigernde, aber nicht verkaufte Anlagen unterliegen keiner Steuer.
Es ist wichtig zu beachten, dass Kapitalgewinne reduziert werden können, indem realisierte Investitionsverluste – sogenannte Kapitalverluste abgezogen werden . Ein Verlust entsteht, wenn eine steuerpflichtige Investition zu einem Preis verkauft wird, der unter dem ursprünglichen Kaufpreis liegt – der so genannten Kostenbasis. Infolgedessen wird nur die Nettodifferenz zwischen den Gewinnen und Verlusten besteuert, die als Nettokapitalgewinne bezeichnet wird.
Bitte konsultieren Sie einen Steuerberater, bevor Sie eine Investition verkaufen, da Ihre individuelle steuerliche Behandlung möglicherweise von der oben beschriebenen abweicht.