Zahlen Nicht-US-Bürger Steuern auf Geld, das über einen US-Internet-Broker verdient wird?
Zahlen im Ausland lebende Nicht-US-Bürger Steuern auf Geld, das über einen US-Internet-Broker verdient wird?
Es hängt davon ab, ob. Die steuerlichen Auswirkungen für einen ausländischen Investor hängen davon ab, ob diese Personvon der US-Regierungals ansässiger Ausländer oder nicht ansässiger Ausländer eingestuft wird. Eine Person muss mehrere Richtlinien erfüllen, um als nicht ansässiger Ausländer angesehen zu werden.
Die Steuersätze können je nach Anlageart für ausländische Ausländer variieren. Beispielsweise unterliegen Anlagen in den USA nicht der Kapitalertragsteuer, sondern werden in Ihrem Heimatland besteuert. Dividendenerträge unterliegen hingegen der Steuer, wenn die Erträge von einem US-Unternehmen stammen. Inländische Ausländer unterliegen in der Regel denselben Steuergesetzen wie US-Bürger.
Die zentralen Thesen
- Die steuerlichen Auswirkungen für ausländische Investoren hängen davon ab, ob sie von der US-Regierung als gebietsansässiger Ausländer oder gebietsfremder Ausländer eingestuft werden.
- Nichtansässige Ausländer unterliegen keiner US-Kapitalgewinnsteuer, aber Kapitalgewinnsteuern werden wahrscheinlich in Ihrem Herkunftsland gezahlt.
- Nichtansässige Ausländer unterliegen einem Dividendensteuersatz von 30% auf Dividenden, die von US-Unternehmen ausgeschüttet werden.
- Wenn Sie ein gebietsansässiger Ausländer sind und eine Green Card besitzen – oder die residenten Vorschriften erfüllen – unterliegen Sie den gleichen Steuervorschriften wie ein US-Bürger.
Grundlegendes zum Status von Nichtresidenten vs. Resident Aliens
Nicht-US-Bürger werden in der Regel als nicht ansässige Ausländer eingestuft, wenn sie von der Steuer befreit sind oder die Green Card oder wesentliche Anwesenheitstests nicht bestanden haben. Beispiele für nicht ansässige Ausländer sind Studenten, Lehrer und Personen, die in den USA medizinische Behandlung suchen. Nicht ansässige Ausländer dürfenzu keinem Zeitpunkt während des relevanten Steuerberichtszeitraumseine Green Card besessen haben. Außerdem dürfen sie sich in den letzten drei Jahren, einschließlich des aktuellen Berichtszeitraums, nicht länger als 183 Tage in den USA aufgehalten haben.
Umgekehrt werden Nicht-US-Bürger, die Green Cards besitzen und im laufenden Jahr mindestens 31 Tage – und in den letzten drei Jahren mehr als 183 Tage – in den USA waren, aus steuerlichen Gründen als gebietsansässige Ausländer eingestuft und unterliegen unterschiedlichen Bestimmungen Richtlinien als gebietsfremde Ausländer.
Wenn Sie ein nicht ansässiger Ausländer sind
Wenn Sie unter die Kategorie „ Nichtansässige Ausländer“ fallen und das einzige Geschäft, das Sie in den USA haben, Investmentfonds und Rohstoffe – sind, die bei einer auf US-Dollar lautenden Maklerfirma oder einem anderen Agenten gehalten werden, unterliegen Sie der folgenden Steuer: Richtlinien.
Kapitalgewinn
Ausländische Ausländer unterliegen keiner US-Kapitalertragssteuer, und die Maklerfirma wird kein Geld einbehalten. Dies bedeutet jedoch nicht, dass Sie steuerfrei handeln können. Wahrscheinlich müssen Sie in Ihrem Herkunftsland Kapitalertragsteuer zahlen.
Dividenden
Nichtansässige Ausländer unterliegen einem Dividendensteuersatz von 30% auf Dividenden, die von US-Unternehmen ausgeschüttet werden. Sie sind jedoch von dieser Steuer ausgenommen, wenn die Dividenden von ausländischen Unternehmen gezahlt werden oder zinsbezogene Dividenden oder kurzfristige Kapitalgewinndividenden sind. Der Steuersatz von 30% kann je nach Vertrag zwischen Ihrem Heimatland und den USA auch niedriger sein. Daher ist es wichtig, dass Sie sich an Ihre Maklerfirma wenden, um den Steuersatz zu überprüfen.
Wenn Sie ein ansässiger Ausländer sind
Wenn Sie ein ansässiger Ausländer sind und eine Green Card besitzen – oder die Resident Rules (183 Tage) erfüllen – unterliegen Sie denselben Steuervorschriften wie ein US-Bürger.
Mit anderen Worten, die langfristige Kapitalertragsteuer wird auf die Gewinne aus dem Verkauf von Beteiligungen erhoben, die länger als ein Jahr im Besitz sind. Die aktuellen Steuersätze betragen 0 %, 15 % oder 20 %, abhängig von Ihrer individuellen Steuerklasse.
Investitionen, die weniger als ein Jahr im Besitz sind, unterliegen der kurzfristigen Kapitalertragsteuer , die dem Steuersatz entspricht, der Ihrem normalen Einkommensteuersatz entspricht. Die Höhe der Steuer hängt von Ihrem jährlichen Gesamteinkommen und der daraus resultierenden Grenzsteuerklasse ab. Die Kapitalertragsteuer gilt nur für Anlagen, die innerhalb des Steuerjahres veräußert wurden, also ein Gewinn realisiert wurde. Im Wert aufgewertete, aber nicht veräußerte Anlagen unterliegen nicht der Besteuerung.
Es ist wichtig zu beachten, dass Kapitalgewinne reduziert werden können, indem realisierte Anlageverluste – sogenannte Kapitalverluste – abgezogen werden . Ein Verlust entsteht, wenn eine steuerpflichtige Investition unter dem ursprünglichen Kaufpreis verkauft wird – der so genannten Kostenbasis. Infolgedessen wird nur die Nettodifferenz zwischen den Gewinnen und Verlusten besteuert, die als Nettokapitalgewinne bezeichnet werden.
Bitte konsultieren Sie einen Steuerberater, bevor Sie eine Anlage verkaufen, da Ihre individuelle steuerliche Behandlung von der oben beschriebenen abweichen kann.