Nichtwählbarer Beitrag
Was ist ein Nicht-Wahl-Beitrag?
Nichtelektive Beiträge sind Mittel, die Arbeitgeber für die vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgepläne ihrer berechtigten Arbeitnehmer verwenden, unabhängig davon, ob Arbeitnehmer ihre eigenen Beiträge leisten. Diese Beiträge kommen direkt vom Arbeitgeber und werden nicht vom Lohn der Arbeitnehmer abgezogen.
Diese Unterscheidung trennt einen nicht wahlfreien Beitrag von einem passenden Beitrag, den ein Arbeitgeber in Abhängigkeit davon entrichtet, wie viel Geld vom Gehalt eines Arbeitnehmers abgezogen und in seinen arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan eingespeist wird.
Die zentralen Thesen
- Nichtselektive Beiträge sind Arbeitgeberbeiträge zur Altersvorsorge eines Arbeitnehmers, unabhängig vom Beitrag des Arbeitnehmers.
- Nichtwählbare Beiträge kommen den Arbeitnehmern zugute, da sie mehr für den Ruhestand sparen können, als sie selbst tun könnten.
- Nicht-Wahlbeiträge werden nach Ermessen des Arbeitgebers ausgegeben und können sich jederzeit ändern.
- Beiträge dieser Art können einem Arbeitgeber IRS „Safe Harbor“-Schutz verschaffen.
Nicht-selektive Beiträge verstehen
Nichtwählbare Beiträge können variieren. Beispielsweise kann ein Unternehmen 3% des Gehalts jedes Mitarbeiters in seinen vom Arbeitgeber finanzierten Altersvorsorgeplan einzahlen. Wenn ein Arbeitnehmer 50.000 US-Dollar pro Jahr verdient, zahlt der Arbeitgeber 1.500 US-Dollar pro Jahr.
Es steht den Arbeitgebern frei, die Beitragssätze nach Belieben für ihre Organisation zu ändern. Nicht-Wahlbeiträge dürfen jedoch dievom Internal Revenue Service (IRS) festgelegtenjährlichen
Vorteile von Nicht-Wahlbeiträgen
Ein Arbeitgeber hat Vorteile, wenn er freiwillige Beiträge leistet. Nicht elektive Beiträge sind steuerlich abzugsfähig und können mehr Mitarbeiter dazu bewegen, sich an der betrieblichen Altersvorsorge zu beteiligen. Die Entscheidung, voll erdiente nicht wahlfreie Beiträge anzubieten, kann auch Rentenpläne mit Safe-Harbor Schutz versehen, der Pläne von staatlich vorgeschriebenen Nichtdiskriminierungsprüfungen befreit.
Der IRS verwaltet diese Tests, um sicherzustellen, dass die Pläne so gestaltet sind, dass sie allen Mitarbeitern zugutekommen, anstatt hochvergütete zu bevorzugen. Die Zahlung von nicht wahlfreien Beiträgen kann Arbeitgebern helfen, dieses Ziel zu erreichen und gleichzeitig die staatlichen Vorschriften einzuhalten.
Um vom IRS einen sicheren Hafen zu erhalten, müssen die nicht wahlfreien Beiträge der Arbeitgeber mindestens 3% betragen. Vor Ende des Planjahres kann ein Unternehmen beschließen, Safe-Harbor-Bestimmungen zu treffen, wie z. B. nicht wahlfreie Beiträge für das folgende Jahr. Sie können auch beschließen, Safe-Harbor-Bestimmungen für das Jahr in der Regel 30 Tage vor Ende des Planjahres zu treffen.
Nachteile von Nicht-Wahlbeiträgen
Das Anbieten von nicht wahlfreien Beiträgen könnte mit zusätzlichen Verwaltungskosten verbunden sein und ist möglicherweise nicht für alle Arbeitgeber machbar. Nicht-Wahlbeiträge zu leisten bedeutet auch, Geld in Standardfonds für Mitarbeiter zu fließen, die sich nicht manuell für einen Plan anmelden und einen Fonds auswählen oder Beiträge leisten. Als Treuhänder Plan Sponsoren, müßten die Arbeitgeber bei der Auswahl dieser Mittel Due Diligence nehmen.
Um dies zu vereinfachen, skizzierte der Rentenschutzgesetz von 2006 seine qualifizierten Standardinvestitionsalternativen (QDIAs) und wie Arbeitgeber Arbeitnehmer in diese Fonds aufnehmen und gleichzeitig Safe-Harbor-Schutz erhalten können. QDIAs sind definiert als Target-Date-Fonds (TDFs) oder Lifecycle-Fonds, Mischfonds und professionell verwaltete Konten.
Ein TDF sollte jedoch nicht als definitive Option angesehen werden, die den Bedürfnissen aller Mitarbeiter gerecht wird. Arbeitgeber müssen ihre Belegschaft immer noch gründlich untersuchen, um geeignete Planmenüfonds und QDIAs zu bestimmen, um die gesetzlichen Vorschriften einzuhalten und ihren Mitarbeitern einen komfortablen Ruhestand zu ermöglichen.