Kann ich mein 401(k) jetzt ausgeben und es nächstes Jahr als Einkommen verbuchen?
Jeder Betrag, der von Ihrem 401 (k) -Konto abgebucht wird, muss als ordentliches Einkommen für das Jahr behandelt werden, in dem das Geld abgezogen wird.
Die zentralen Thesen
- Vorzeitige Abhebungen von einer IRA – d. h. Geldabhebungen, bevor der Teilnehmer 59½ Jahre alt wird, unterliegen einem Vorbezug von 10% und einer im Anmeldejahr fälligen Steuerzahlung.
- Es gibt einige Ausnahmen von der 10%-Regel, beispielsweise für Erstkäufer von Eigenheimen und für Menschen mit medizinischen Notfällen.
- Im Jahr 2020 wird aufgrund der Verabschiedung des CARES-Gesetzes zur Entlastung während der COVID-19-Pandemie vorübergehend auf die Vorbezugsgebühr von 10 % verzichtet.
- Gemäß dem CARES-Gesetz kann ein Teilnehmer bis zu 100.000 US-Dollar von qualifizierten Rentenkonten abheben und keine Vorfälligkeitsentschädigung zahlen, den automatischen Steuereinbehalt von 20 % vermeiden und bis zu drei Jahre brauchen, um die fälligen Steuern zu zahlen.
- Von einer IRA geliehenes Geld muss normalerweise innerhalb von 60 Tagen zurückgegeben werden, aber nach dem CARES-Gesetz kann es innerhalb von drei Jahren zurückgegeben werden.
Ausnahmen von den Regeln
Es gibtAusnahmen von den Regelungen zum Vorbezug von Altersvorsorgeplänen. Der IRS erlaubt sie in bestimmten sehr speziellen Fällen. Dies ist keine Befreiung von der geschuldeten Einkommensteuer. Es ist eine Pause beim Elfmeter.
Zum Beispiel können Erstkäufer von Eigenheimen und Personen, die große nicht erstattete Krankheitskosten haben, je nach Art des Rentenplans, an dem sie teilnehmen, anspruchsberechtigt sein.
In bestimmten Fällenkönnen Sie aucheinen Kredit von Ihrem eigenen Konto aufnehmen.
Jedes Geld, das Sie aus einem 401(k)-Plan entnehmen, muss im selben Jahr, in dem Sie die Auszahlung vorgenommen haben, als normales Einkommen gemeldet werden.
Steuer- und Strafpflicht
Wenn Sie keine andere Wahl haben, als Geld von Ihrem Rentenkonto abzuheben, können Sie den Betrag innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt des Schecks an eine IRA übertragen, ohne dass Steuern und Strafen anfallen. Dies wird als indirekter Überschlag bezeichnet.
Wenn Sie die Auszahlung vornehmen, muss der Planverwalter 20 % der Bundessteuern einbehalten.4 Es kann auch eine staatliche Steuereinbehaltung gelten.
Wenn Sie diesen Rollover nicht innerhalb der 60-Tage-Grenze durchführen können und jünger als 59½ Jahre sind, müssen Sie alle fälligen Einkommenssteuern zuzüglich einer 10% igen Vorbezugsgebühr zahlen.
Wenn Sie das Geld nicht innerhalb von 60 Tagen übertragen können, aber den obligatorischen Steuereinbehalt vermeiden möchten, sollten Sie den Betrag als direkte Übertragung an eine traditionelle IRA verarbeiten lassen. Das bedeutet, dass das Geld direkt von einem Plan zum anderen fließt, ohne durch Ihre Hände zu gehen.
Dann können Sie die Verteilung von der IRA nehmen, wodurch Sie auf die Quellensteuer verzichten können. Die Steuern müssen Sie jedoch bei der Einreichung bezahlen. Sie können sich an einen Steuerberater wenden, um zu entscheiden, ob Sie Steuern einbehalten müssen, um alle Anforderungen für die Zahlung der geschätzten Steuern zu erfüllen.
Der letzte Ausweg
Der Rücktritt von Ihrem Rentenplan sollte der letzte Ausweg sein, da Sie nicht nur einen Teil Ihres Notgroschens verlieren, sondern auch seine Fähigkeit zum steuerbegünstigten Erwerb von Einkommen beeinträchtigen. Die Auswirkungen können erheblich sein und Sie mit Ihrem Altersvorsorgeprogramm in Verzug bringen.
Wenn Sie Ihren Job nicht aufgegeben haben, können Sie möglicherweise einen Kredit von Ihrem 401 (k) aufnehmen, anstatt das Geld abzuheben. Das kann eine bessere Option sein, aber eine Option, die ihre eigenen möglichen Nachteile hat.
Andere Option
Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz aufgegeben haben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Arbeitslosenversicherung in Ihrem Bundesland. Weitere Informationen finden Sie auf der Website des US-Arbeitsministeriums. Dies könnte ein ausreichendes Einkommen bieten, bis Sie einen anderen Job finden und die Notwendigkeit, Ihren 401 (k) -Plan anzuzapfen, überflüssig machen.
Vielleicht möchten Sie mit einem Renten- oder Finanzberater sprechen, um zusätzliche finanzielle Ratschläge zu erhalten.
Neue Regeln aufgrund von COVID-19
Die Verabschiedung des Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act ) imMärz 2020und die jüngsten Leitlinien des IRS zur Bekämpfung der wirtschaftlichen Folgen der COVID-19-Pandemie haben einige der Regeln für vorzeitige Auszahlungen und die Steuerschuld.
Die Änderungen gelten für Personen, die nach dem Gesetz als berechtigte Teilnehmer gelten, d. oder Arbeitsunfähigkeit aufgrund von COVID-19 oder fehlende Kinderbetreuung aufgrund von COVID-19.
Die jüngsten IRS-Richtlinien erweitern die Liste der berechtigten Teilnehmer um alle, deren Arbeitsbeginn aufgrund von COVID-19 verschoben oder aufgehoben wurde, und deren Ehepartner, auch wenn sie noch arbeiten.
Berechtigte Teilnehmer können eine vorzeitige Auszahlung (vor Erreichen des 59½-Alters) von bis zu 100.000 USD von 401(k)s, 403(b)s, 457s und traditionellen IRAs vornehmen, ohne eine Strafe von 10 % zu zahlen.
Es gibt eine Frist von drei Jahren, um die Steuern für die vorzeitige Auszahlung zu zahlen oder das Geld wieder auf ein Rentenkonto einzuzahlen (gegenüber der Standard-Rückzahlungsanforderung von 60 Tagen).
Zudem entfällt zum Zeitpunkt des Vorbezugs ein zwingender Steuerabzug von 20 % gemäß CARES-Gesetz.
Altersvorsorgepläne sind gesetzlich nicht verpflichtet, diese Änderung der Vorbezugsregeln zu akzeptieren, aber die meisten Pläne werden voraussichtlich nachziehen. Das Gesetz gilt für Auszahlungen vom 1. Januar 2020 bis zum 30. Dezember 2020.
Berater-Einblick
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, Mass.
Sie können auf Ihr 401 (k) zugreifen, um Ihre Lebenshaltungskosten zu finanzieren. [wenn Sie nicht mehr für diesen Arbeitgeber arbeiten] muss es sich jedoch um einen Austritt handeln. Sie können keinen Kredit aufnehmen, wie Sie es als Arbeitnehmer tun konnten, sondern müssen das, was Sie zurückgenommen haben, bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung in diesem Jahr zurückzahlen.
Wie viel Sie das kosten wird, hängt von Ihrem Alter ab. Wenn Sie 59½ Jahre oder älter sind, müssen Sie sich nicht mit der Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % befassen. Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, müssen Sie die Strafe zahlen, es sei denn, Sie verwenden die Mittel für Krankheitskosten, die mehr als 10 % Ihres Bruttoeinkommens betragen. Dann haben Sie wahrscheinlich Anspruch auf eine Befreiung. Sie können die Strafe auch durch die 72(t)-Regel vermeiden: Sie erhalten in den nächsten fünf Jahren „im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen“.
In allen Fällen werden Ihre Ausschüttungen im Jahr der Auszahlung als Einkommen gezählt und Sie sind darauf versteuert. Es kann hilfreich sein, dass die 401(k)-Depotbank bei jeder Ausschüttung einen Prozentsatz für Steuern einbehalten.