IRS-Publikation 590-B: Verteilung von IRAs
Was ist die IRS-Publikation 590-B?
In der IRS-Veröffentlichung 590-B werden die steuerlichen Auswirkungen des Abhebens von Geld von einem individuellen Rentenkonto (IRA) vor oder nach dem Ruhestand erläutert. Es gibt an, wenn Sie nicht Geld ohne Zahlung einer Strafe zurückziehen können, und wenn Sie müssen Geld abheben.
Die zentralen Thesen:
- Die IRS-Publikation 590-B berechnet die Steuern, die Sie schulden, wenn Sie Geld von einem beliebigen IRA-Konto abheben.
- Wenn Sie eine traditionelle IRA haben, lesen Sie Kapitel 1.
- Wenn Sie eine Roth IRA haben, lesen Sie Kapitel 2.
Die Veröffentlichung umfasst drei Kapitel, mehrere Anhänge und Arbeitsblätter zur Unterstützung des Steuerzahlers. Die Veröffentlichung 590-A behandelt die Steuervorschriften für Beiträge zu Alterskonten.
Verstehen der IRS-Publikation 590-B
Es gibt verschiedene Arten von IRAs, darunter die traditionelle IRA und die Roth IRA, die SEP und die SIMPLE IRA. Aber der große Unterschied besteht zwischen der traditionellen und der Roth IRA :
- Eine traditionelle IRA erlaubt einem Steuerzahler, jedes Jahr bis zu einem bestimmten Betrag Vorsteuergewinne einzubringen. Der Lohnempfänger erhält eine sofortige Steuererleichterung, und die Steuern auf den auf das Konto eingezahlten Betrag werden aufgeschoben, bis der Steuerzahler Geld abhebt.
- Ein Roth IRA ermöglicht es einem Steuerzahler, jedes Jahr bis zu einem bestimmten Betrag Nachsteuergewinne beizusteuern. Der Lohnempfänger zahlt die Einkommensteuer im Voraus, so dass Bezüge nach der Pensionierung nicht besteuert werden.
Eine IRA-Ausschüttung für Hochschulausgaben oder ein erstmaliger Eigenheimkauf unterliegt nicht der Vorfälligkeitsentschädigung von 10 %.
Die IRS-Publikation 590-B erklärt die unterschiedlichen steuerlichen Auswirkungen dieser beiden Arten von IRA-Konten:
- Kapitel 1 und 2 der IRS-Publikation 590-B erklären alle Regeln für die traditionelle IRA bzw. die Roth IRA. Es deckt ab, wann Sie Geld abheben können und in welchem Alter Sie Geld abheben müssen. Es enthält auch Strafen für vorzeitige Abhebungen von traditionellen IRAs.
- Kapitel 3 behandelt erlaubte Vorbezüge zur Begleichung von Schäden durch Naturkatastrophen. Diese Ausnahmen wurden 2019 nur auf Personen ausgedehnt, deren Verluste auf drei Katastrophen von 2017 zurückzuführen waren, darunter Hurrikan Harvey, Hurrikan Irma und die Waldbrände in Kalifornien. Auch diese verlangen die Rückzahlung des Geldes, um eine Strafe auf der ganzen Linie zu vermeiden.
- Ein einführender Abschnitt enthält eine Tabelle, in der die Unterschiede zwischen traditionellen und Roth IRAs, Regeln für erforderliche Ausschüttungen, Besteuerung dieser Konten und Vorschriften für die Einreichung von Formular 8606 erläutert werden. Dies ist das Formular, das eingereicht werden muss, um Verteilungen von jeder Art von IRA zu melden.
- Kapitel 4 enthält allgemeine Informationen darüber, wie Sie Hilfe bei Steuerfragen erhalten.
- Anhang A ist ein Arbeitsblatt zur Bestimmung Ihrer erforderlichen Mindestverteilung, und Anhang B enthält eine Tabelle zur Lebenserwartung, die zur Berechnung der empfohlenen Mindestverteilung benötigt wird.
Strafen und Ausnahmen
Behalten Sie die in Publikation 590-B aufgeführten Strafen und die Ausnahmen von diesen Strafen im Auge. Beispielsweise lösen die meisten frühen Verteilungen eine Strafe von 10 % aus. Die Strafe beträgt bis zu 25 %, wenn in den ersten zwei Jahren der Teilnahme an einer SIMPLE IRA Geld abgehoben wird. Ein Rücktritt wegen qualifizierter Studienaufwendungen oder des erstmaligen Eigenheimkaufs ist jedoch nicht strafbewehrt.
Andere Veröffentlichungen
Der IRS hat zahlreiche Veröffentlichungen, die die Besonderheiten qualifizierter Altersvorsorgepläne erklären.
- Wenn Sie ein kleines Unternehmen führen oder für eines arbeiten, könnte Sie die IRS-Publikation 560 : Pensionspläne für kleine Unternehmen interessieren.
- Eine andere IRS-Publikation, Tax Information for Retirement Plans, enthält umfassende Informationen zum Sparen für den Ruhestand und zur Verwaltung von Rentenplänen.
- Eine IRS-FAQ-Seite enthält kurze Informationen zu den verschiedenen Arten von IRAs und ihren steuerlichen Auswirkungen.