Unabhängig 401(k)
Was ist ein unabhängiger 401 (k)?
Ein unabhängiger 401 (k) oder Kleinunternehmer (SBO) 401 (k) ist ein steuerbegünstigter Altersvorsorgeplan, der einzelnen Kleinunternehmern und ihren Ehepartnern zur Verfügung steht. Der Plan ist eine Variation des typischen 401(k)-Plans, der von vielen großen Arbeitgebern angeboten wird. Da in diesem Fall Arbeitgeber und Arbeitnehmer identisch sind, sind die Beitragsgrenzen für den Selbstständigen 401(k) höher. Auch die Beiträge an den Plan als Arbeitgeber sind steuerlich absetzbar, wodurch der Einzelunternehmer viel Steuern sparen kann.
Der unabhängige 401(k) wird manchmal als Solo-401(k), als Indie-K oder als selbstständiger 401(k) bezeichnet.
Die zentralen Thesen
- Ein unabhängiger 401 (k) ist ein qualifizierter beitragsorientierter Altersvorsorgeplan, der von Kleinunternehmern und Einzelunternehmern für sich selbst und ihre Ehepartner eingerichtet wurde.
- Diese Pläne haben größtenteils die gleichen Regeln, Anforderungen und Beitragsgrenzen wie alle anderen 401(k)-Pläne.
- Der „Indie K“ ist oft einfacher und kostengünstiger einzurichten und zu warten als SEP- oder Keogh-Pläne für kleine Unternehmen.
Das unabhängige 401(k) verstehen
Ein 401(k)-Plan ist ein steuerbegünstigtes, beitragsorientiertes Altersvorsorgekonto, das von vielen Arbeitgebern ihren Mitarbeitern angeboten wird. Es ist nach einem Abschnitt des US-amerikanischen Internal Revenue Code benannt. Die Arbeiter können Beiträge zu ihrer 401 (k) Konten durch automatische Abrechnungs Einbehalte, und ihre Arbeitgeber können übereinstimmen, einige oder alle dieser Beiträge.
Die Anlageerträge in einem traditionellen 401(k)-Plan werden nicht besteuert, bis der Arbeitnehmer dieses Geld abhebt, normalerweise nach der Pensionierung.
Wie bei den standardmäßigen 401(k)-Plänen sind Nachholbeiträge für Personen über 50 Jahren mit Indie-401(k)-Plänen zulässig, und das Maximum für diesen Nachholbedarf beträgt in den Jahren 2020 und 2021 6.500 USD.
Der unabhängige 401(k) bietet viele der gleichen Funktionen wie ein Keogh-Plan oder ein SEP IRA, aber es kann billiger sein, einzurichten und zu warten, und Kredite werden oft dagegen zugelassen. Der größte Nachteil des unabhängigen 401(k) besteht darin, dass keine externen Mitarbeiter eingestellt werden können oder das Zeitfenster für die Berechtigung für diese Art von Konto schließt.
Teilnahmevoraussetzungen für Independent 401(k)
Ein häufiges Missverständnis bezüglich des Independent 401(k) ist, dass es nur von Einzelunternehmern verwendet werden kann. Tatsächlich kann der SBO 401(k)-Plan von allen kleinen Unternehmen verwendet werden, einschließlich Kapitalgesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) und Personengesellschaften. Die einzige Einschränkung besteht darin, dass die einzigen berechtigten Planteilnehmer die Geschäftsinhaber und ihre Ehepartner sind, wenn sie beim Unternehmen angestellt sind.
Eine Person, die für ein Unternehmen arbeitet (an dem sie kein Eigentum hat) und an dessen 401(k) teilnimmt, kann auch eine SBO 401(k) für ein kleines Unternehmen gründen, das sie nebenher führen, und es mit den Einnahmen aus diesem Unternehmen finanzieren. Die aggregierten jährlichen Beiträge zu beiden Plänen können jedoch zusammen die vom IRS festgelegten Höchstbeträge nicht überschreiten. Wenn Ihr Unternehmen Mitarbeiter hat, die keine Eigentümer sind, die an dem Plan teilnehmen können, kann Ihr Unternehmen den SBO 401(k)-Plan nicht übernehmen. Wenn Sie Mitarbeiter haben, die keine Eigentümer sind, dürfen diese daher die von Ihnen ausgewählten Anspruchsvoraussetzungen für den Plan nicht erfüllen, die innerhalb der folgenden Einschränkungen bleiben müssen:
Alter
Sie können Mitarbeiter unter 21 Jahren ausschließen.
Nicht ansässige Ausländer
Sie können gebietsfremde Ausländer ausschließen, die kein US-Einkommen und Leistungen aus einem Tarifvertrag beziehen.
Dienstjahre
- Für 401(k)-Wahlaufschub-Beiträge von Mitarbeitern : Sie können von einem Mitarbeiter verlangen, dass er ein Dienstjahr ableistet, bevor er berechtigt wird, freiwillige Aufschub-Beiträge zu leisten.
- Für Gewinnbeteiligungsbeiträge: Sie können von einem Mitarbeiter bis zu zwei Dienstjahre verlangen, um Anspruch auf Gewinnbeteiligungsbeiträge zu haben. Die meisten SBO 401(k)-Pläne beschränken diese Anforderung jedoch auf ein Jahr.
- Für Planzwecke: Ein Arbeitnehmer gilt als ein Jahr Dienstzeit, wenn er mindestens 1.000 Stunden im Jahr arbeitet. Während Sie im Allgemeinen weniger als 1.000 Stunden im Rahmen eines regulären qualifizierten Plans benötigen, enthalten die meisten SBO 401(k)-Pläne ein fest codiertes Limit von 1.000 Stunden.
„Indie 401(k)“-Versionen
Es gibt zwei Versionen des individuellen 401(k)-Plans: eine traditionelle Version und eine Roth-Version.
Bei der traditionellen Variante wird Ihr steueraufgeschobenes Geld erst beim Geldbezug besteuert. In der Roth-Version wird das Geld nach Steuern eingezahlt, bei der Entnahme fallen keine weiteren Steuern an. Sie können Finanzrechner verwenden, um die für Sie beste Option zwischen den beiden Versionen des individuellen 401(k)-Plans zu ermitteln. Es ist auch möglich, sich für beides zu entscheiden und die Beiträge auf die beiden Pläne aufzuteilen.
Für das Steuerjahr 2020 können Sie einen maximalen Gesamtbeitrag von 57.000 USD (im Jahr 2021 steigt dieser Betrag auf 58.000 USD) plus zusätzliche 6.500 USD (bleibt 2021 gleich) als Nachholbeitrag, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
Wenn Ihr Unternehmen nicht eingetragen ist, können Sie grundsätzlich Beiträge für sich selbst von Ihrem persönlichen Einkommen abziehen. Wenn Ihr Unternehmen eingetragen ist, können die Beiträge als Betriebsausgaben angerechnet werden.
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