Vorzeitige Abhebungsstrafen für traditionelle und Roth IRAs
Die meisten Finanzexperten würden zustimmen, dass es selten, wenn überhaupt, eine gute Idee ist, einen vorzeitigen Rückzug aus einer traditionellen IRA oder Roth IRA zu tätigen. Dies ist zum Teil auf die hohen Strafkosten zurückzuführen, die einem Kontoinhaber bei einer vorzeitigen Auszahlung entstehen können (ganz zu schweigen davon, dass er jahrelanges potenzielles Einkommen verliert).
Frühzeitige Ausschüttungen von IRAs (d. h. diejenigen, die vor dem Alter von 59½ Jahren getätigt wurden) ziehen im Allgemeinen eine Steuerstrafe von 10 % nach sich, und Sie können auch darauf Einkommensteuer schulden. Der Internal Revenue Service (IRS) verhängt die Strafe, um IRA-Inhaber davon abzuhalten, ihre Ersparnisse vor dem Ruhestand zu verwenden. Die Strafe gilt jedoch nur, wenn Sie steuerpflichtige Gelder abheben.
Wenn Sie nicht einkommensteuerpflichtige Gelder abheben, gibt es zu keinem Zeitpunkt eine Strafe für ausgeschüttete Ausschüttungen. Ob Gelder steuerpflichtig sind, hängt von der Art der IRA ab, die Sie besitzen.3
Die zentralen Thesen
- Sie können Roth IRA-Beiträge jederzeit ohne Steuern oder Strafen abheben.
- Wenn Sie Einnahmen von einer Roth IRA abheben, schulden Sie möglicherweise Einkommensteuer und eine Strafe von 10 %.
- Wenn Sie einen Vorabbezug von einer traditionellen IRA vornehmen – sei es Ihre Beiträge oder Ihr Einkommen – kann dies Einkommensteuern und eine Strafe von 10 % auslösen.
- Einige Vorbezüge sind steuer- und strafenfrei.
Traditionelle IRA-Abzugsstrafen
Um die Vorfälligkeitsentschädigung zu berechnen, multiplizieren Sie einfach den steuerpflichtigen Ausschüttungsbetrag mit 10 %. Eine vorzeitige Ausschüttung von 10.000 US-Dollar würde beispielsweise eine Steuerstrafe von 1.000 US-Dollar nach sich ziehen und als zusätzliches Einkommen behandelt (und besteuert) werden.
Frühe Ausschüttungen von traditionellen IRAs sind am wahrscheinlichsten mit hohen Strafen verbunden. Beiträge zu dieser Art von Konto werden mit Dollar vor Steuern geleistet . Ihre Beiträge werden von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr abgezogen, wodurch sich die von Ihnen geschuldete Einkommensteuer effektiv verringert.
Sie erhalten eine Steuererleichterung im Voraus, wenn Sie zu einer traditionellen IRA beitragen, aber Sie zahlen Steuern auf Ihre Abhebungen im Ruhestand.
Der IRS erhebt jedoch letztendlich Steuern auf alle Einkünfte, sodass die Einkommenssteuer auf Ihre traditionellen IRA-Fonds erhoben wird, wenn Sie diese abheben. Im Allgemeinen bedeutet dies, dass der gesamte Saldo Ihres traditionellen IRA-Kontos aus steuerpflichtigem Einkommen besteht.
Wenn Sie also Gelder vor dem Alter von 59½ Jahren abheben, gilt die Steuerstrafe von 10 % wahrscheinlich für den vollen Betrag der Ausschüttung.5 Nach Berücksichtigung der Auswirkungen von Einkommensteuern und Strafen ist eine frühzeitige Ausschüttung durch eine traditionelle IRA selten eine effiziente Mittelverwendung.
Roth IRA-Abzugsstrafen
Beiträge zu Roth IRAs werden mit Dollar nach Steuern geleistet. Das heißt, Sie zahlen im Jahr der Beitragszahlung Einkommensteuer auf Ihre Beiträge. Somit unterliegen Entnahmen von Roth-Beiträgen nicht der Einkommensteuer, da dies eine Doppelbesteuerung wäre.
Es gibt keine Vorabsteuervorteile für Roth IRA-Beiträge, aber die Einnahmen wachsen steuerfrei und auch Auszahlungen im Ruhestand sind steuerfrei.
Nehmen Sie einen Betrag ab, der der Summe entspricht, die Sie in Ihren Roth eingezahlt haben, gilt die Ausschüttung unabhängig von Ihrem Alter nicht als steuerpflichtiges Einkommen und ist auch nicht strafbar.
Vorteile
- Sie können Roth IRA-Beiträge jederzeit steuer- und strafenfrei abheben.
- In bestimmten Situationen können Sie die Steuer und die Strafe für vorzeitige Abhebungen vermeiden.
- Wenn Sie keine anderen Optionen haben, kann es beruhigend sein zu wissen, dass Ihre IRA für Sie da ist.
Nachteile
- Die meisten vorzeitigen Abhebungen lösen Steuern und eine Strafe von 10 % aus.
- Sie können das Geld nicht mehr an Ihre IRA „zurückzahlen“, wenn Sie es herausnehmen.
- Wenn Sie Geld aus Ihrer IRA herausnehmen, verpassen Sie Jahre (oder Jahrzehnte) des Wachstums.
Wenn Sie nun einen darüber hinausgehenden Betrag abheben – wenn Sie anfangen, in die Einnahmen des Kontos einzutauchen – gilt dieser Betragim Allgemeinen als steuerpflichtiges Einkommen. Es kann auch der Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % unterliegen, und das Geld würde als Einkommen behandelt.3
Wie qualifizierte Distributionen funktionieren
Qualifizierte Ausschüttungen von einer Roth IRA sind steuerfrei und straffrei. Der IRS betrachtet eine Ausschüttung als qualifiziert, wenn seit Ihrer ersten Beteiligung an einer Roth IRA mindestens fünf Jahre vergangen sind und die Auszahlung wie folgt erfolgt:
- Gemacht, wenn Sie 59½ Jahre oder älter sind
- Aufgenommen, weil Sie eine bleibende Behinderung haben
- Von Ihrem Begünstigten oder Nachlass nach Ihrem Tod erstellt
- Wird verwendet, um ein Haus zu kaufen, zu bauen oder umzubauen, das die Ausnahme für Erstkäufer erfüllt.7
Nicht qualifizierte Ausschüttungen sind Auszahlungen, die diesen Richtlinien nicht entsprechen. Für diese Abhebungen schulden Sie Steuern in Höhe Ihres normalen Einkommenssteuersatzes (denken Sie daran, dass er nur für Einnahmen gilt) und eine Strafe von 10 %.
Dennoch gelten gewisse Ausnahmen. Sie können sich von der Strafe (aber nicht von der Steuer) befreien, wenn Sie die Ausschüttung für Folgendes übernehmen:
- Eine Reihe von im Wesentlichen gleichen Verteilungen
- Nicht erstattete Krankheitskosten, die 10 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) überschreiten
- Krankenversicherungsprämien nach dem Verlust des Arbeitsplatzes
- Eine IRS-Umlage
- Qualifizierte Reservistenverteilungen
- Qualifizierte Bildungsausgaben
Steuerliche Auswirkungen auf Roth IRAs
Bei den Roth-Beiträgen gibt es jedoch noch eine weitere Lücke. Wenn Sie einen Beitrag leisten und dann innerhalb desselben Steuerjahres abheben, wird der Beitrag so behandelt, als wäre er nie geleistet worden.
Wenn Sie beispielsweise im laufenden Jahr 5.000 US-Dollar einzahlen und diese Mittel 500 US-Dollar an Einnahmen generieren, können Sie die vollen 5.500 US-Dollar straffrei abheben, solange die Ausschüttung vor dem Fälligkeitsdatum der Steuererklärung erfolgt. Sie müssten diese Erträge jedoch als Kapitalerträge ausweisen.
Umstellungskosten
Anleger haben die Möglichkeit, ihre traditionelle IRA in eine Roth IRAumzuwandeln. Die Umwandlung hat viele Vorteile, wie z. B. keine Zwangsabhebungen ab einem bestimmten Alter. Der Vorteil der Konvertierung hängt auch von Ihrer Steuerklasse ab. Wenn Sie umwandeln, müssen Sie Steuern auf den Betrag zahlen, den Sie umwandeln. Wenn Sie also erwarten, dass Sie beim Abheben des Geldes in Zukunft in einer niedrigeren Steuerklasse sein werden, ist es möglicherweise nicht sinnvoll, jetzt zu konvertieren.
Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind und Ihre traditionellen IRA-Gelder verwenden, um die Steuern zu bezahlen, wenn Sie konvertieren, werden Sie mit einer Strafe von 10 % belegt. Insbesondere ist eine Umwandlung selbst keine Abhebung, daher sind mit einer Umwandlung keine Abhebungsstrafen verbunden.
Die Quintessenz
Wenn Sie eine Roth IRA haben, können Sie Ihre Beiträge jederzeit ohne Zahlung von Steuern und Strafen beziehen. Andernfalls können Sie, wenn Sie Geld von einer traditionellen oder einer Roth IRA vorzeitig entfernen, mit einer Strafe von 10 % plus Steuern auf das Einkommen rechnen (es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine Ausnahme).
Natürlich sollte die Entscheidung für einen Vorbezug nie auf die leichte Schulter genommen werden. Sie könnten jahrelanges potenzielles Wachstum und Einkommen verpassen, was sich nachteilig auf Ihr Notgroschen auswirken könnte.
Es ist selten ratsam, Rentenkonten zu plündern. Viele der besten Broker für IRAs haben jedoch weitere Informationen darüber, wie Sie diese Strafen vermeiden können, wenn Sie vor dem Ruhestand auf Ihr Geld zugreifen müssen.