Mitarbeiterbeitragsplan
Was ist ein Mitarbeiterbeitragsplan?
Ein Arbeitnehmerbeitragsplan ist eine Art arbeitgeberfinanzierter Sparplan. Durch die Wahl des Plans zu beteiligen, tragen die Mitarbeiter einen bestimmten Prozentsatz ihrer Gehaltsscheck in den Plan, die dann in ihrem Namen von einem Dritt investiert Plan Administrator. Die Arbeitgeber übernehmen in der Regel einen Teil der Beiträge des Arbeitnehmers.
Im Gegensatz zu einem leistungsorientierten Plan weiß der Arbeitnehmer nicht, wie hoch der Wert seines Sparplans in Zukunft sein wird. Stattdessen hängt dieser zukünftige Wert von einer Reihe von Faktoren ab, darunter die Höhe der vom Arbeitnehmer geleisteten Beiträge, das Ausmaß, in dem sein Arbeitgeber diese Beiträge angleicht, und die Anlageperformance des Sparplans selbst.
Die zentralen Thesen
- Ein Arbeitnehmerbeitragsplan ist eine Art Sparplan, der von Arbeitgebern im Namen ihrer Arbeitnehmer gesponsert wird.
- Sie verlangen, dass der Mitarbeiter Gelder aus seinen Gehaltsschecks beisteuert, die dann von einem externen Planadministrator angelegt werden.
- Viele Mitarbeiterbeitragspläne beinhalten auch eine Gegenkomponente des Arbeitgebers und machen sie damit attraktiver als Anlage.
- Im Gegensatz zu leistungsorientierten Plänen, die dem Arbeitnehmer einen garantierten zukünftigen Betrag bieten, schwankt der Wert von Arbeitnehmerbeitragsplänen aufgrund des Marktes und anderer Faktoren.
- Die meisten Mitarbeiterbeitragspläne sind steueraufgeschobene Anlageprodukte.
Verstehen eines Mitarbeiterbeitragsplans
Mitarbeiterbeitragspläne sollen den Mitarbeitern helfen, für ihre Zukunft zu sparen. In den Vereinigten Staaten, gemeinsame Beispiele für Arbeitnehmerbeitrag Pläne umfassen Beitrag Pensionspläne wie die definiert 401 (k), Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESOP) und Unternehmensgewinnbeteiligung Pläne.
Arbeitnehmerbeitragspläne sind in den letzten Jahrzehnten immer beliebter geworden und haben im Vergleich zu leistungsorientierten Plänen an Boden gewonnen. Bei leistungsorientierten Plänen wird dem Mitarbeiter eine bestimmte Leistung im Ruhestand garantiert. So können sie ihren Ruhestand vorausplanen und wissen, dass ihr Arbeitgeber ein gewisses Einkommen bereitstellt.
Im Gegensatz dazu bieten Arbeitnehmerbeitragspläne keine Garantie dafür, dass in Zukunft ein bestimmter Pauschalbetrag oder ein bestimmtes Einkommen erzielt wird. Stattdessen hängt der zukünftig erhaltene Nutzen von der Wertentwicklung des investierten Vermögens des Plans ab; Der Arbeitnehmer erhält möglicherweise weniger oder mehr als erwartet, je nachdem, wie sich der Markt vor seiner Pensionierung verhält. Auf diese Weise verlagern Arbeitnehmerbeitragspläne effektiv das Anlagerisiko vom Arbeitgeber auf den Arbeitnehmer.
Gestaltung eines Mitarbeiterbeitragsplans
Die Arbeitgeber, die Arbeitnehmerbeitragspläne erstellen, werden als „Sponsoren“ dieser Pläne bezeichnet, während die Unternehmen, die das Planvermögen tatsächlich investieren und beaufsichtigen, als Planverwalter bezeichnet werden.
Diese Drittunternehmen sind für Aufgaben wie die Führung von Aufzeichnungen, die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und die Aufklärung der Mitarbeiter über ihre Anlagemöglichkeiten verantwortlich. Die Mitarbeiter sind indessen voll verantwortlich für die Auswahl der verfügbaren Anlagemöglichkeiten.
Arten von 401(k)-Konten
Obwohl der Begriff „401(k)“ in den Medien häufig verwendet wird, gibt es tatsächlich viele verschiedene Arten von 401(k)-Plänen. Dazu gehören Safe-Harbor-Pläne, automatische Einschreibungspläne und der Savings Incentive Match Plan für Angestellte kleiner Arbeitgeber (SIMPLE).
Typischerweise werden Arbeitnehmerbeitrag Pläne, eine Auswahl an Schulden und Eigenkapital Anlagemöglichkeiten aus, einschließlich der nationalen und internationalen wählen Investmentfonds, festverzinsliche Fonds und Geldmarktanlagen.
Obwohl diese Auswahl tendenziell relativ konservativ ist, bieten einige Pläne auch selbstgesteuerte Maklerdienste an, über die der Mitarbeiter einzelne Aktienanlagen auswählen kann. In einigen Fällen bietet der Arbeitgeber, der den Plan sponsert, auch eigene Unternehmensaktien an, manchmal zu einem ermäßigten Preis.
Viele Arbeitnehmerbeitragspläne bieten Steuervorteile. Der Teil des Gehalts eines Arbeitnehmers, der investiert wird, ist vor Steuern, was bedeutet, dass sein zu versteuerndes Einkommen geringer ist, was zu weniger Steuern führt, die auf sein Einkommen gezahlt werden. Steuern auf die Mittel des Plans fallen an, wenn sie bezogen werden, was normalerweise während der Pensionierung einer Person geschieht, die sich in einer niedrigeren Einkommensteuerklasse befindet.
Popularität von Mitarbeiterbeitragsplänen
Mitarbeiterbeitragspläne sind ein sehr erfolgreiches Produkt und werden im Laufe der Zeit immer beliebter. Anfangs war die Beteiligungsquote von Beitragsplänen niedrig, aber mit zunehmender Verbreitung und Maßnahmen zur Erhöhung der Beteiligung, wie der automatischen Einschreibung, ist ein deutlicher Anstieg zu verzeichnen.
Vanguard, eine der größten Investmentgesellschaften der Welt, berichtet, dass die Beteiligung an den 401(k)-Plänen von Vanguard von 76 % im Jahr 2010 auf 83 % im Jahr 2019 gestiegen ist im gleichen Zeitraum von 21 % auf 49 % gestiegen, während eine Beteiligungsquote von weniger als 50 % von 10 % auf 6 % zurückgegangen ist.