Umwandlung traditioneller IRA-Einsparungen in einen Roth IRA
Mit einer Roth IRA-Konvertierung können Sie Geld von einem traditionellen IRA in einen Roth IRA verschieben. Auf diese Weise können Sie die vielen Vorteile eines Roth IRA nutzen, darunter steuerfreie Auszahlungen im Ruhestand und keine erforderlichen Mindestausschüttungen zu Lebzeiten. Aber ist eine Roth IRA-Umwandlung finanziell immer ein kluger Schachzug?
Die zentralen Thesen
- Mit einer Roth IRA-Konvertierung können Sie einen traditionellen IRA in einen Roth IRA umwandeln.
- Auf den umgerechneten Betrag schulden Sie sofort Steuern, aber qualifizierte Bezüge im Ruhestand sind dann steuerfrei.
- Eine Umrechnung ist am sinnvollsten, wenn Sie zukünftig in einer höheren Steuerklasse zu erwarten sind.
- Aufgrund von 2017 verabschiedeten Steuergesetzen kann eine Umwandlung in eine traditionelle IRA nicht mehr rückgängig gemacht werden.
Seit der Einführung von Roth IRAs im Jahr 1998 haben viele Besitzer traditioneller IRAs sie mit Neid betrachtet. Das liegt daran, dass Roth IRAs gegenüber der traditionellen Art mindestens zwei Vorteile haben.
Vorteile von Roth IRAs
Zum einen ist jedes Geld, das Sie aus einem Roth beziehen, steuerfrei, sofern Sie 59½ Jahre oder älter sind und seit Ihrer ersten Einzahlung in einen Roth mindestens fünf Jahre vergangen sind. Im Gegensatz dazu werden die Abhebungen, die Sie von einer traditionellen IRA vornehmen, als normales Einkommen besteuert.
Zum anderen müssen traditionelle IRA-Besitzer bis zum 1. April des Jahres, das auf das Kalenderjahr folgt, in dem sie 72 Jahre alt werden, die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren Konten abziehen. (Vor 2020 war das erforderliche Anfangsalter (RBA) 70½; für diejenigen, die vor Jahresende 2019 70½ Jahre alt geworden sind, bleibt dies ihre RBA.) Roth-Besitzer können ihre Konten jedoch unberührt lassen, bis sie das Geld benötigen. Und sie können das gesamte Konto an ihre Erben weitergeben.
Es gibt jedoch einen Kompromiss. Traditionelle IRA-Besitzer, die sich qualifizieren, erhalten eine Steuererleichterung für das Geld, das sie auf ihre Konten einzahlen. Roth-Besitzer tun dies nicht; sie zahlen Geld nach Steuern auf ihr Konto ein.
Glücklicherweise erlaubt das Gesetz für traditionelle IRA-Inhaber, die sich nach einem Roth sehnen, Konvertierungen. Früher konnten nur Personen mit einem Einkommen unter einem bestimmten Betrag Roth IRA-Konvertierungen durchführen, die Limits wurden jedoch ab 2010 aufgehoben. Die Einkommenslimits gelten jedoch weiterhin für Roth-Beiträge.
Natürlich, nur weil Sie konvertieren können, sollten Sie? Hier sind einige der Vor- und Nachteile.
Der Fall für Roth IRA-Konvertierungen
Die folgenden Beweggründe können Sie zum Konvertieren antreiben.
1. Sie könnten langfristig Steuern sparen
Wenn Sie einen Teil oder das gesamte Geld in Ihrem traditionellen IRA in einen Roth umwandeln, müssen Sie in diesem Jahr auf den umgewandelten Betrag Einkommensteuer zahlen. Trotzdem könnte eine Umstellung sinnvoll sein, wenn Sie in späteren Jahren in einer höheren Grenzsteuerklasse landen oder die Steuersätze insgesamt steigen.
Sobald Sie dieses Geld versteuern, ist es für immer steuerfrei, unabhängig davon, wie sich die Steuersätze ändern. Und alles Geld, das Sie auf diesem Konto verdienen, ist ebenfalls steuerfrei. Geld in einer traditionellen IRA wächst steuerfrei, bis Sie es abheben. Aber sobald Sie es herausnehmen, müssen Sie sowohl die ursprünglichen Beiträge als auch das, was sie im Laufe der Zeit verdient haben, versteuern.
„Bei der Konvertierung ist Zeit aus mindestens drei Gründen von entscheidender Bedeutung“, sagt Matthew J. Ure, VP von Anthony Capital, LLC-Southwest Region in San Antonio, Texas.
Ure fügt Folgendes hinzu:
Erstens muss das Geld, das in einen Roth gesteckt wird, fünf Jahre reifen, um jegliches Wachstum vor Steuern zu schützen. Zweitens können Sie durch eine mehrjährige Umstellung oft die Beeinträchtigung Ihrer aktuellen steuerlichen Situation minimieren. Schließlich ist die Fähigkeit zur Bekehrung kein verfassungsrechtlich garantiertes Recht, sondern ein Schlupfloch, das sich nach dem Auslaufen des ursprünglichen Gesetzesverbots auftat, und ein Schlupfloch, das kürzlich angegriffen wurde. Obwohl die neue Regierung bereitwilliger scheint, Konversionen vorerst am Leben zu erhalten, unterstreichen die Erklärungen beider Parteien das Risiko, das man eingeht, wenn man eine wünschenswerte Konversion aufschiebt.
2. Sie werden RMDs und harten Strafen entkommen
Bei herkömmlichen IRAs müssen Sie im Alter von 72 Jahren mit der Einnahme von RMDs beginnen. Andernfalls droht Ihnen eine hohe Steuerstrafe – 50% des Betrags, den Sie nicht abheben konnten. Und natürlich schulden Sie Einkommensteuer auf alles, was Sie abheben.
Bei einem Roth hingegen sind RMDs während Ihres Lebens niemals erforderlich. Wenn Sie andere Einkommensquellen haben und das Geld in Ihrem Roth nicht zum Lebensunterhalt benötigen, können Sie es für Ihre dankbaren Erben erhalten.
„Roth IRAs können ein gutes Instrument zur Nachlass- und Steuerplanung sein, da sie nicht den RMDs unterliegen. Und solange Sie ein Einkommen haben, können Sie in jedem Alter weiter Beiträge leisten“, sagt Stephen Rischall, Experte für Altersvorsorge und Gründungspartner bei der 1080 Financial Group in Los Angeles, Kalifornien.
Wenn Sie andererseits Geld benötigen und unter 59½ sind, können Sie Ihre Beiträge – wenn auch nicht die Einnahmen – ohne Strafe abheben.
3. Es könnte der einzige Weg sein, einen zu bekommen
Wenn Sie einen Roth für eine Erbschaft oder andere Zwecke wollen, aber zu viel verdienen, um zu einem beizutragen, ist die Umwandlung des Geldes, das Sie bereits haben, in eine traditionelle IRA Ihre einzige Option.
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Der Fall gegen Roth IRA-Umwandlungen
Wie bei jedem finanziellen Schritt haben auch Conversions ihre Schattenseiten.
1. Sie könnten auf lange Sicht mehr Steuern zahlen
Die Umwandlung von einer traditionellen IRA in eine Roth kann sinnvoll sein, wenn die Einkommensteuersätze (Ihre Person oder die des ganzen Landes) in Zukunft steigen. Aber wenn Sie später wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse sind, wie es viele Menschen nach ihrer Pensionierung sind, sollten Sie besser warten.
2. Du wirst bis jetzt mit einer hohen Steuer konfrontiert
Je nachdem, wie viel Sie umwandeln, kann Ihre Steuerbelastung erheblich sein, und das Geld, um es zu bezahlen, muss von irgendwoher kommen. Wenn Sie planen, die Steuern durch Abheben von zusätzlichem Geld von Ihrer traditionellen IRA zu decken, müssen Sie im Allgemeinen eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % zahlen, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind.
Selbst wenn Sie nicht bestraft werden, kürzen Sie Ihre Altersvorsorge, um die Steuern zu bezahlen. Das Geld von Nichtrentenkonten zu nehmen ist eine bessere Idee, aber keine perfekte. Wenn Sie es jetzt dem IRS geben, opfern Sie alles, was es verdient hätte, wenn Sie es investiert hätten.
„Wenn Sie eine Umwandlung vornehmen, sollten Sie die Steuern mit einer externen Quelle bezahlen können“, sagt Morris Armstrong, Gründer von Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn. „Ansonsten spricht die Mathematik nicht für die Umwandlung. Denken Sie immer daran, dass Sie nicht im Vakuum konvertieren und das Gesamtbild bewertet werden muss.“
Vorteile
- Auch wenn Sie auf den umgerechneten Betrag Steuern schulden, können Sie auf lange Sicht Steuern sparen.
- Es gibt keine erforderlichen Mindestausschüttungen während Ihrer Lebenszeit.
- Sie können Ihre Beiträge jederzeit zurückziehen.
Nachteile
- Sie schulden Steuern auf den umgerechneten Betrag – und dieser kann erheblich sein.
- Sie profitieren möglicherweise nicht, wenn Ihre zukünftige Steuerklasse niedriger ist als jetzt.
- Sie müssen fünf Jahre warten, um steuerfrei abzuheben, auch wenn Sie bereits 59½ Jahre oder älter sind.
Wie man eine Roth IRA-Konvertierung durchführt Do
Wenn Sie sich entscheiden, umzuwandeln, ist der einfachste Weg, das Geldinstitut, das derzeit Ihre traditionelle IRA hält, einen Teil oder das gesamte Geld in einen Roth überweisen zu lassen. Wenn Sie Ihr Konto lieber zu einer anderen Institution verschieben möchten, hilft Ihnen die neue gerne weiter.
Sie können den Rollover auch selbst durchführen, Geld von Ihrer traditionellen IRA abheben und auf ein Roth-Konto einzahlen. Dies ist jedoch die riskanteste Option. Wenn Sie den Rollover nicht innerhalb von 60 Tagen abschließen, wird das Geld steuerpflichtig und kann mit Sanktionen belegt werden.
Darüber hinaus wird es nicht mehr in einer IRA sein – Roth oder traditionell – und es wird den Vorteil des steuerbegünstigten oder steuerfreien Wachstums verloren haben.
Neucharakterisierung
Recharakterisierung war die Umkehrung einer IRA-Konvertierung, beispielsweise von einer Roth IRA zurück in eine traditionelle IRA, um im Allgemeinen eine bessere steuerliche Behandlung zu erreichen. Die Strategie, sich von einem Roth zurück zu einer traditionellen IRA zu charakterisieren, wurde durch den Tax Cuts and Jobs Act von 2017 verboten.
Neucharakterisierungen wurden meist nach einer Umwandlung von einem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA) in ein Roth IRA durchgeführt, obwohl sie auch in die andere Richtung gehen konnten. Eine Umstellung von traditionell auf Roth, auch als “ Rollover “ bezeichnet, kann zu einer erheblichen und unerwarteten Steuerbelastung führen – so sehr, dass die Person, die die Umstellung durchgeführt hat, entscheiden kann, sie rückgängig zu machen, was zu einer erneuten Charakterisierung führt.
Die Quintessenz
Die Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth IRA kann in Zukunft steuerfreie Einkommens- und Nachlassplanungsvorteile bieten. Aber Sie müssen das Geld jetzt versteuern, zu einem möglicherweise höheren Satz, als Sie im Ruhestand schulden.
„Aus planerischer Sicht ist es immer schön, eine steuerliche Diversifizierung zwischen den Arten von Altersvorsorgekonten vorzunehmen“, sagt David S. Hunter, CFP®, Präsident von Horizons Wealth Management, Inc. in Asheville, NC Hunter liegt vor allem daran, dass „ohne eine Kristallkugel die künftigen Steuersätze nicht garantiert werden können. Es ist besser, die Tools zu haben, um auf jedes Steuerumfeld zu reagieren, als eine All-In-Wette auf die Höhe der Steuersätze abzuschließen.“