Verbraucherinteresse

Was ist Verbraucherinteresse?

Verbraucherzinsen sind Zinsen, die auf Verbraucherkreditkonten wie Privatkredite, Autokredite und Kreditkartenschulden erhoben werden. Im Gegensatz zu Hypothekenzinsen und einigen Zinsen für Studentendarlehen sind Verbraucherzinsen aus Privatkrediten, Kreditkarten und anderen Schulden ein nicht abzugsfähiger Steueraufwand.

Verbraucherinteresse verstehen

Der Gouverneursrat der Federal Reserve betrachtet  Verbraucherschulden als revolvierende Schulden. Verbraucherschulden bestehen aus Schulden, die durch den Kauf von Waren entstehen, die konsumierbar sind und nicht geschätzt werden. Zu den häufigsten Fällen von Verbraucherschulden gehören Kreditkartenschulden,  Zahltagdarlehen und andere Arten der Verbraucherfinanzierung. Seit der Einführung von Kreditkarten gibt es ein stetiges Wachstum der revolvierenden Schulden. Die Federal Reserve stellte fest, dass die Verbraucherschulden Anfang 2018 über 3 Billionen US-Dollar betrugen, mit einem Anstieg von 2,5% im April. In Zeiten höherer Zinsen kann eine übermäßige Verbraucherverschuldung weitere Konsumausgaben einschränken.

Mit dem Tax Reform Act von 1986 wurde die Definition von Verbraucherzinsen erweitert, indem die Abzugsfähigkeit bestimmter Arten von Zinsen bei Einkommensteuererklärungen aufgehoben wurde. Das Gesetz, das erst 1991 in vollem Umfang in Kraft trat, beseitigte die Zinsabzüge auf Kreditkarten- und Autokreditschulden. Die Abzugsfähigkeit von Zinsen im Zusammenhang mit Wohneigentum, Hochschulbildung und Unternehmensinvestitionen blieb unberührt.

HELOCs als Steuerschutz für Verbraucherzinsen

In der Vergangenheit nutzten viele Verbraucher Eigenheimkredite, um Verbraucherzinsen von Kreditkarten oder anderen Ausgaben in abzugsfähige Hypothekenzinsen umzuwandeln. Durch die Tilgung von Verbraucherschulden mit einer Home-Equity-Kreditlinie  (HELOC) konnten diese Hausbesitzer einen Teil ihrer Kreditkartenschulden abziehen. Doch  die Steuersenkungen und Jobs Act von 2017  beseitigt diese Praxis durch 2026. Die Handlung Mandate dass HELOC Interesse nur abzugsfähig, wenn sie direkt an ein Haus zu kaufen oder den Bau betrifft.

Verbraucherzinsen im Wandel der Zeit

Die Verbraucherzinsen reichen bis ins 18. Jahrhundert v. Chr. in Babylon zurück, als Hammurabis Kodex eine Zinsobergrenze von 20 % für Privatkredite einführte. Die Beweise für Verbraucherkredite reichen durch die alte Geschichte bis ins Mittelalter, als der Zusammenbruch des Römischen Reiches zu einer wirtschaftlichen Stagnation führte und die katholische Kirche den Wucher, die Erhebung von Zinsen, verbot. Kapital und Kredit spielten eine wesentliche Rolle bei der Finanzierung des Zeitalters der Exploration, und König Heinrich VIII. von England führte 1545 den ersten nationalen Zinssatz von 10 % ein.

Die Verbraucherkredite boomten in den Vereinigten Staaten Anfang und Mitte des 20. Jahrhunderts. Das Kreditwachstum wurde von frühen Autokrediten der General Motors Acceptance Corporation inspiriert. Der Erfolg dieser vom Hersteller gesponserten Kredite veranlasste andere Unternehmen, Käufern von Haushaltsgeräten, Möbeln und Elektronik Kredite zu gewähren. Bereits 1920 stellten Unternehmen die ersten Ladenkreditkonten mit Ladeschildern aus, mit denen Verbraucher ihre Produkte kaufen konnten. 1950 brachte Diners‘ Club die erste universelle Kreditkarte auf den Markt, gefolgt von American Express 1958. Kreditauskunfteien entstanden zu dieser Zeit, um Kreditgeber mit Verbraucherkreditverläufen von Verbrauchern zu versorgen, damit sie Risiken managen und fundiertere Kreditentscheidungen treffen können.