Ein vollständiger Leitfaden zur Gewinnung von Steuerverlusten mit ETFs
Der erfolgreiche Aufbau eines vermögenserzeugenden Portfolios umfasst mehr als nur die Auswahl der richtigen Anlagen. Intelligente Anleger achten auch darauf, wie sich Gewinne und Verluste auf ihr Steuerergebnis auswirken.
Tax-Loss-Harvesting kann ein nützliches Instrument für das Management kurz- und langfristiger Steuerschulden sein. Die Einbeziehung von Exchange Traded Funds (ETFs) in eine Strategie zur Ernte von Steuerverlusten bietet bestimmte Vorteile, die sich für Anleger als wertvoll erweisen können.
Die zentralen Thesen
- Tax Loss Harvesting ist der Verkauf von Wertpapieren mit Verlust, um eine Kapitalertragsteuerschuld in einem sehr ähnlichen Wertpapier auszugleichen.
- Der Einsatz von ETFs hat die Gewinnung von Steuerverlusten erleichtert, da mehrere ETF-Anbieter mittlerweile ähnliche Fonds anbieten, die denselben Index nachbilden, aber etwas anders aufgebaut sind.
- Die Gewinnung von Steuerverlusten kann eine großartige Strategie sein, um die Steuerbelastung zu senken, aber Händler müssen darauf achten, Wash-Trades zu vermeiden – daher ist es entscheidend, Ihre ETFs zu kennen.
Steuerverluste erklärt
Um die Vorteile von Tax Loss Harvesting zu verstehen, ist es zunächst wichtig zu wissen, wie Anlagegewinne besteuert werden.
Wenn Sie einen Vermögenswert gewinnbringend verkaufen, fällt diebundesstaatliche Kapitalertragsteuer an. Die kurzfristige Kapitalgewinnquote kommt zum Tragen, wenn Sie eine Anlage weniger als ein Jahr halten. Kurzfristige Gewinne werden zum ordentlichen Einkommensteuersatz besteuert, wobei der Höchstsatz für einkommensstarke Anleger bei 37,0 % liegt.
Die langfristige Kapitalertragsteuer gilt für Anlagen, die länger als ein Jahr gehalten werden. Ab 2020 beträgt der Satz 0%, 15% oder 20%, basierend auf der Steuerklasse des einzelnen Anlegers.
Tax Loss Harvesting ist eine Strategie, die es Anlegern ermöglicht, Gewinne mit Verlusten auszugleichen, um die steuerlichen Auswirkungen zu minimieren. Um einen Verlust zu ernten, muss ein Vermögenswert, der eine Underperformance aufweist, verkauft und nach Ablauf eines 30-Tage-Fensters zurückgekauft werden.
In der Zwischenzeit würden Sie den Erlös aus dem Verkauf verwenden, um eine ähnliche Investition zu kaufen. Das Nettoergebnis ist, dass Sie in der Lage sind, ungefähr die gleiche Position in Ihrem Portfolio zu halten und gleichzeitig einige Steuereinsparungen zu erzielen, indem Sie den Verlust von Ihren Gewinnen für das Jahr abziehen.
Die Wash-Sale-Regel
Die Wash-Sale-Regel bestimmt, wann ein Steuerverlust geerntet werden kann. Insbesondere wenn Sie ein Wertpapier mit Verlust verkaufen, können Sie nicht innerhalb von 30 Tagen vor dem Verkauf und 30 Tagen nach dem Verkauf eines kaufen, das im Wesentlichen identisch ist, um es zu ersetzen. Wenn Sie versuchen, den Verlust in Ihre Steuererklärung aufzunehmen, wird dies vom IRS abgelehnt und Sie erhalten keine Steuervorteile aus dem Verkauf.
Das IRS bietet keine genaue Definition dessen, was eine im Wesentlichen identische Sicherheit darstellt, so dass das Navigieren in dieser Regel schwierig sein kann. Im Allgemeinen fallen Aktien, die von verschiedenen Unternehmen angeboten werden, nicht in diese Kategorie. Es gibt jedoch eine Ausnahme, wenn Sie Aktien desselben Unternehmens nach der Reorganisation verkaufen und zurückkaufen.
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Mit ETFs Verluste ernten
Ähnlich wie Investmentfonds umfassen Exchange Traded Funds eine Reihe von Wertpapieren, die Aktien, Anleihen und Rohstoffe umfassen können. ETFs bilden normalerweise einen bestimmten Index nach, wie den NASDAQ oder den Standard and Poor’s 500 Index. Der Hauptunterschied zwischen Investmentfonds und Exchange Traded Funds besteht darin, dass ETFs aktiv an der Börse gehandelt werden.
Exchange Traded Funds bieten einen steuerlichen Vorteil beim Verlustausgleich, da sie es Anlegern erleichtern, die Wash-Sale-Regel beim Verkauf von Wertpapieren zu umgehen. Da ETFs ein breiteres Marktsegment abbilden, ist es möglich, mit ihnen Verlusten entgegenzuwirken, ohne in identisches Terrain vorzustoßen.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie verkaufen 500 Aktien einer leistungsschwachen Biotech-Aktie mit Verlust, möchten aber das gleiche Engagement in dieser bestimmten Anlageklasse in Ihrem Portfolio beibehalten. Durch die Verwendung des Verkaufserlöses für die Investition in einen ETF, der den größeren Biotech-Sektor abbildet, ist es möglich, die Vermögensdiversität zu bewahren, ohne gegen die Wash-Sale-Regel zu verstoßen.
Sie können ETFs auch verwenden, um Investmentfonds oder andere ETFs zu ersetzen, solange sie nicht im Wesentlichen identisch sind. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob ein bestimmter ETF einem anderen zu ähnlich ist, können Sie sich an seinem Index orientieren. Wenn der ETF, den Sie verkaufen, und der ETF, den Sie kaufen möchten, beide denselben Index abbilden, ist dies ein Hinweis darauf, dass der IRS die Wertpapiere als zu ähnlich erachtet.
Abgesehen von ihrer Nützlichkeit bei der Gewinnung von Steuerverlusten sind ETFs im Vergleich zu Aktien und Investmentfonds vorteilhafter, wenn es um die Kosten geht. In Bezug auf die Gebühren sind Exchange Traded Funds in der Regel die günstigere Option. Sie sind im Allgemeinen auch steuereffizienter, da sie nicht so häufig Kapitalgewinnausschüttungen vornehmen wie andere Wertpapiere. (Weitere Informationen finden Sie unter: So senken Sie die Steuern auf ETF-Gewinne.)
Steuerliche Auswirkungen
Aus steuerlicher Sicht funktioniert die Verwendung von ETFs zur Gewinnung von Verlusten am besten, wenn Sie versuchen, die kurzfristige Kapitalertragsteuer zu vermeiden, da die Sätze im Vergleich zur langfristigen Kapitalertragsteuer höher sind.
Es gibt jedoch eine Einschränkung, wenn Sie vorhaben, dieselben Wertpapiere zu einem späteren Zeitpunkt zurückzukaufen. Dies würde zu einer niedrigeren Steuerbasis führen. Wenn Sie die Wertpapiere später zu einem höheren Preis verkaufen würden, würden alle Gewinne, die Sie erzielen, als steuerpflichtiger Gewinn angesehen.
Dasselbe gilt, wenn der von Ihnen gekaufte ETF im Wert steigt, während Sie ihn halten. Wenn Sie sich entscheiden, es zu verkaufen und mit dem Geld wieder in das ursprüngliche Wertpapier zu investieren, wird ein kurzfristiger Kapitalgewinn erzielt. Letztendlich würden Sie Ihre Steuerschuld aufschieben, anstatt sie zu reduzieren.
Einschränkungen bei der Einziehung von Steuerverlusten
Es gibt bestimmte Richtlinien, die Anleger beachten müssen, wenn sie versuchen, steuerliche Verluste geltend zu machen. Erstens gilt die Verlustbesteuerung nur für Vermögenswerte, die innerhalb eines steuerpflichtigen Kontos gekauft und verkauft werden. Es ist nicht möglich, Verluste in einem Roth oder traditionellen IRA zu ernten, die steuerfreie und steuerbegünstigte Möglichkeiten für Investitionen bieten.
Eine zweite Beschränkung betrifft die Höhe der ordentlichen Einkünfte, die in einem einzigen Steuerjahr als Verlust geltend gemacht werden können, wenn keine Veräußerungsgewinne realisiert werden. Für verheiratete Steuerzahler, die getrennte Steuererklärungen einreichen, ist die Grenze auf 3.000 USD oder 1.500 USD begrenzt. Wenn ein Verlust die Grenze von 3.000 USD überschreitet, kann die Differenz in zukünftige Steuerjahre vorgetragen werden.
Das IRS verlangt auch, dass Sie Gewinne zuerst mit der gleichen Art von Verlusten ausgleichen, dh kurzfristig bis kurzfristig und langfristig bis langfristig. Wenn Sie mehr Verluste als Gewinne haben, können Sie die Differenz in diesem Szenario auf Gewinne einer anderen Art anwenden.
Die Quintessenz
Steuerverluste bei ETFs können ein wirksames Mittel sein, um die Steuerpflicht auf Kapitalgewinne zu minimieren oder aufzuschieben. Das Wichtigste, was Sie bei dieser Strategie beachten sollten, ist die korrekte Einhaltung der Waschverkaufsregel. Anleger müssen bei der Auswahl börsengehandelter Fonds vorsichtig sein, um sicherzustellen, dass sich ihre Bemühungen zur Einziehung von Steuerverlusten auszahlen.