Ein vollständiger Leitfaden zur Ernte von Steuerverlusten mit ETFs

Der erfolgreiche Aufbau eines Vermögensportfolios umfasst mehr als nur die Auswahl der richtigen Anlagen. Intelligente Anleger achten auch darauf, wie sich Gewinne und Verluste auf ihr Steuerergebnis auswirken.

Die Ernte von Steuerverlusten kann ein nützliches Instrument zur Verwaltung der kurz- und langfristigen Steuerschuld sein. Die Einbeziehung von Exchange Traded Funds (ETFs) in eine Strategie zur Ernte von Steuerverlusten bietet bestimmte Vorteile, die sich für Anleger als wertvoll erweisen können.

Steuerverlusternte erklärt

Um die Vorteile der Ernte von Steuerverlusten zu verstehen, ist es wichtig, zunächst zu wissen, wie Investitionsgewinne besteuert werden.

Bundeskapitalertragsteuergilt,wenn Sie eine Anlage für einen Gewinn zuverkaufen. Die kurzfristige Kapitalgewinnrate kommt ins Spiel, wenn Sie eine Investition für weniger als ein Jahr halten. Kurzfristige Gewinne werden mit normalen Einkommensteuersätzen besteuert, wobei der Höchstsatz für Anleger mit hohem Einkommen bei 37,0% liegt.

Die langfristige Kapitalertragssteuer gilt für Anlagen, die länger als ein Jahr gehalten werden. Ab 2020 beträgt der Steuersatz 0%, 15% oder 20%, basierend auf der Steuerklasse des einzelnen Anlegers.

Tax Loss Harvesting ist eine Strategie, mit der Anleger Gewinne mit Verlusten ausgleichen können, um die steuerlichen Auswirkungen zu minimieren. Um einen Verlust zu ernten, muss ein Vermögenswert, der eine Underperformance aufweist, verkauft und nach Ablauf eines 30-Tage-Fensters zurückgekauft werden.

In der Zwischenzeit würden Sie den Erlös aus dem Verkauf verwenden, um eine ähnliche Investition zu kaufen. Das Nettoergebnis ist, dass Sie in der Lage sind, ungefähr die gleiche Position in Ihrem Portfolio beizubehalten und gleichzeitig Steuereinsparungen zu erzielen, indem Sie den Verlust von Ihren Jahresgewinnen abziehen.

Die Wash-Sale-Regel

Die Waschverkaufsregel schreibt vor, wann ein Steuerverlust geerntet werden kann. Insbesondere wenn Sie ein Wertpapier mit Verlust verkaufen, können Sie innerhalb von 30 Tagen vor dem Verkauf und 30 Tagen nach dessen Abschluss kein Wertpapier kaufen, das im Wesentlichen identisch ist, um es zu ersetzen. Wenn Sie versuchen, den Verlust in Ihre Steuererklärung aufzunehmen, wird er vom IRS nicht zugelassen, und Sie erhalten keinen Steuervorteil aus dem Verkauf.

Das IRS bietet keine genaue Definition dessen, was eine im Wesentlichen identische Sicherheit darstellt, so dass das Navigieren in dieser Regel schwierig sein kann. Im Allgemeinen würden Aktien, die von verschiedenen Unternehmen angeboten werden, nicht in diese Kategorie fallen. Es gibt jedoch eine Ausnahme, wenn Sie Aktien desselben Unternehmens nach der Reorganisation verkaufen und zurückkaufen.

2:13

Verluste mit ETFs ernten

Ähnlich wie Investmentfonds umfassen börsengehandelte Fonds eine Reihe von Wertpapieren, darunter Aktien, Anleihen und Rohstoffe. ETFs bilden normalerweise einen bestimmten Index ab, z. B. den NASDAQ oder den Standard and Poor’s 500 Index. Der Hauptunterschied zwischen Investmentfonds und börsengehandelten Fonds besteht darin, dass ETFs aktiv an der Börse gehandelt werden.

Börsengehandelte Fonds bieten einen steuerlichen Vorteil bei der Ernte von Verlusten, da sie es Anlegern erleichtern, beim Verkauf von Wertpapieren die Wash-Sale-Regel zu umgehen. Da ETFs ein breiteres Marktsegment abbilden, können sie verwendet werden, um Verlusten entgegenzuwirken, ohne sich in identisches Gebiet zu wagen.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie verkaufen 500 Aktien einer unterdurchschnittlichen Biotech-Aktie mit Verlust, möchten aber das gleiche Engagement in dieser bestimmten Anlageklasse in Ihrem Portfolio beibehalten. Durch die Verwendung des Verkaufserlöses für Investitionen in einen ETF, der den größeren Biotech-Sektor nachbildet, ist es möglich, die Vermögensvielfalt zu erhalten, ohne die Waschverkaufsregel zu verletzen.

Sie können ETFs auch verwenden, um Investmentfonds oder andere ETFs zu ersetzen, sofern diese nicht im Wesentlichen identisch sind. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob ein bestimmter ETF einem anderen zu ähnlich ist, können Sie sich an seinem Index orientieren. Wenn der ETF, den Sie verkaufen, und der ETF, den Sie kaufen möchten, beide denselben Index verfolgen, ist dies ein Hinweis darauf, dass der IRS die Wertpapiere möglicherweise als zu ähnlich erachtet.

Abgesehen von ihrer Nützlichkeit bei der Ernte von Steuerverlusten sind ETFs im Vergleich zu Aktien und Investmentfonds in Bezug auf die Kosten vorteilhafter. In Bezug auf die Gebühren sind börsengehandelte Fonds in der Regel eine kostengünstigere Option. Sie sind im Allgemeinen auch steuereffizienter, da sie nicht so häufig Kapitalgewinnausschüttungen vornehmen wie andere Wertpapiere. (Weitere Informationen finden Sie unter:  So senken Sie die Steuern auf ETF-Gewinne.)

Steuerliche Auswirkungen

Aus steuerlicher Sicht funktioniert die Verwendung von ETFs zur Ernte von Verlusten am besten, wenn Sie versuchen, eine kurzfristige Kapitalertragssteuer zu vermeiden, da die Steuersätze im Vergleich zur langfristigen Gewinnsteuer höher sind.

Es gibt jedoch eine Einschränkung, wenn Sie vorhaben, dieselben Wertpapiere zu einem späteren Zeitpunkt zurückzukaufen. Dies würde zu einer niedrigeren Steuerbasis führen. Wenn Sie die Wertpapiere später zu einem höheren Preis verkaufen würden, würden alle Gewinne, die Sie erzielen, als steuerpflichtiger Gewinn angesehen.

Gleiches gilt, wenn der Wert des von Ihnen gekauften ETF steigt, während Sie ihn halten. Wenn Sie sich entscheiden, es zu verkaufen und das Geld wieder in das ursprüngliche Wertpapier zu investieren, führt dies zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn. Letztendlich würden Sie Ihre Steuerschuld aufschieben, anstatt sie zu reduzieren.

Einschränkungen bei der Ernte von Steuerverlusten

Es gibt bestimmte Richtlinien, die Anleger beachten müssen, wenn sie versuchen, Verluste für steuerliche Zwecke zu ernten. Erstens gilt die Ernte von Steuerverlusten nur für Vermögenswerte, die auf einem steuerpflichtigen Konto gekauft und verkauft werden. Es ist nicht möglich, Verluste in einem Roth oder einer traditionellen IRA zu ernten, die steuerfreie und steuerlich latente Investitionsmöglichkeiten bieten.

Eine zweite Einschränkung betrifft die Höhe des ordentlichen Einkommens, das in einem einzigen Steuerjahr als Verlust geltend gemacht werden kann, wenn keine Kapitalgewinne erzielt werden. Das Limit ist auf 3.000 USD oder 1.500 USD für verheiratete Steuerzahler begrenzt, die separate Steuererklärungen einreichen. Wenn ein Verlust die Grenze von 3.000 USD überschreitet, kann die Differenz in zukünftigen Steuerjahren vorgetragen werden.

Das IRS verlangt auch, dass Sie Gewinne zuerst mit der gleichen Art von Verlusten ausgleichen, dh kurzfristig bis kurzfristig und langfristig bis langfristig. Wenn Sie mehr Verluste als Gewinne haben, können Sie die Differenz in diesem Szenario auf Gewinne eines anderen Typs anwenden.

Das Fazit

Das Ernten von Steuerverlusten mit ETFs kann ein wirksames Mittel sein, um die Steuerschuld auf Kapitalgewinne zu minimieren oder aufzuschieben. Das Wichtigste, was Sie bei dieser Strategie beachten sollten, ist die korrekte Einhaltung der Waschverkaufsregel. Anleger müssen bei der Auswahl von börsengehandelten Fonds vorsichtig sein, um sicherzustellen, dass sich ihre Bemühungen zur Ernte von Steuerverlusten auszahlen.