Barguthaben: Vor- und Nachteile für kleine Unternehmen
Wenn Sie ein Kleinunternehmer sind und sich in nicht allzu ferner Zukunft der Ruhestand abzeichnet, sollten Sie einen Pensionsplan mit Barguthaben in Betracht ziehen. Es könnte sowohl zu Ihren Altersvorsorgezielen als auch zu den Bedürfnissen Ihrer Mitarbeiter passen.
Bei dieser Art von Altersvorsorge müssen Sie einen Prozentsatz des Jahreslohns jedes Mitarbeiters, in der Regel 5% zuzüglich einer Zinsgutschrift, für Investitionen in den Ruhestand einbringen. Der Mitarbeiter kann auch in eigenem Namen einen Beitrag leisten.
Die zentralen Thesen
- Die Barguthabenrente ist für Eigentümer kleiner Unternehmen, die von Hochverdienern wie Arztpraxen und Anwaltskanzleien dominiert werden, am attraktivsten.
- Es zeichnet sich durch hohe Beitragsgrenzen und eine günstige steuerliche Behandlung aus.
- Es hat einige Eigenschaften eines 401 (k), aber die im Ruhestand geschuldete Zahlung unterliegt keinen Marktschwankungen.
Wie eine Barguthabenrente funktioniert
Im Ruhestand bietet ein Barguthaben-Pensionsplan den Arbeitnehmern (und ihren Arbeitgebern) die Wahl. Sie können das für sie reservierte Geld in einer Pauschale nehmen oder sich für eine monatliche Zahlung auf der Grundlage des Restbetrags entscheiden. Die monatliche Zahlung basiert auf den Dienstjahren und den höchsten drei aufeinander folgenden Gehaltsjahren sowie der individuellen Lebenserwartung.
Das Gute, insbesondere für ältere Arbeitnehmer, ist, dass die zulässigen Beträge, die hinterlegt werden können, im Wesentlichen unbegrenzt sind. Das Limit ist auf die maximal zulässige Auszahlung festgelegt. Für das Jahr 2021 beträgt das Limit für eine Rentenauszahlung 230.000 USD pro Jahr. Von dort aus könnte ein älterer Fachmann fast 300.000 US-Dollar pro Jahr einbringen.
Ähnlichkeiten zu einem 401 (k)
Cash Balance-Pensionspläne sind leistungsorientierte Pensionspläne mit einem gewissen 401 (k) -Dreh. Der Arbeitgeber schreibt dem Konto jedes Teilnehmers einen festgelegten Prozentsatz seiner jährlichen Vergütung zuzüglich eines festgelegten Zinssatzes gut.
Ein 65-jähriger Fachmann könnte bis zu 285.000 USD im Jahr 2020 einzahlen und dennoch ein 401 (k) – oder IRA-Konto aufladen.
Wie bei jedem leistungsorientierten Pensionsplan liegt das Anlagerisiko jedoch beim Arbeitgeber. Die Teilnehmer können nicht durch Schwankungen an der Börse beeinträchtigt werden.
Hohe Beitragsgrenzen
Ein Aspekt eines Barguthabenplans, der ihn für einen Kleinunternehmer attraktiv macht, insbesondere für einen, der sich dem Rentenalter nähert, sind die hohen Beitragsniveaus, die mit zunehmendem Alter zunehmen.
Für einen 65-Jährigen könnte der maximale Beitrag beispielsweise bis zu 290.000 USD im Jahr 2021 betragen. Darüber hinaus können sie noch weitere 26.000 USD zu einem 401 (k) -Plan beitragen.
Das heißt, für das Steuerjahr 2021 beträgt das jährlicheBeitragslimit des IRS19.500 USD, aber diejenigen, die 50 Jahre oder älter sind, dürfen zusätzlich 6.500 USD als Nachholklausel beitragen.
Für einen Geschäftsinhaber, der beim Sparen für den Ruhestand im Rückstand ist, einen maximalen Steuerabzug wünscht und über den verfügbaren Cashflow verfügt, kann ein Barguthabenplan eine hervorragende Lösung sein.
Wachsende Popularität
Nach Angaben der Pensionsberater Kravitz Inc. machen Cash Balance-Pläne mittlerweile rund 25% aller leistungsorientierten Pläne aus.
Sie sind in den letzten Jahren immer beliebter geworden. Ein Großteil dieses Wachstums wird von Einzelunternehmern und hochverdienenden Fachleuten wie Ärztegruppen, Anwaltskanzleien und anderen Fachleuten getragen. Für hochverdienende Babyboomer kann der Cash Balance Plan der beste aller Welten sein.
Barguthabenpläne sind jedoch für Unternehmen mit Mitarbeitern nicht billig. Die Arbeitgeberbeiträge in einem typischen 401 (k) -Plan könnten etwa 3% bis 6% der Vergütung betragen. Die Gesamtkosten könnten zwischen 5% und 8% liegen. Teilnehmerkonten erhalten eine jährliche Zinsgutschrift, die ein fester Zinssatz von 5% oder eine Variable wie der Zinssatz für die 30-jährige Staatskasse sein kann.
Die anfänglichen Einrichtungskosten liegen im Allgemeinen zwischen 2.000 und 5.000 US-Dollar. Jedes Jahr muss ein Versicherungsmathematiker bescheinigen, dass der Plan ordnungsgemäß finanziert ist. Dies könnte jährliche Verwaltungskosten im Bereich von 2.000 bis 10.000 US-Dollar verursachen.
Teilnehmerkonten
Jeder Teilnehmer hat ein individuelles Konto, ähnlich wie in einem 401 (k) -Plan. Im Ruhestand können die Teilnehmer ihre Zahlungen nehmen als eine Rente, obwohl in einigen Plänen, gibt es eine Möglichkeit ist, einen zu nehmen pauschale Verteilung, die können überrollt zu einem IRA.
Die Pläne erhöhen das Altersguthaben und bieten gleichzeitig einen höheren Steuerabzug als die meisten Alternativen. Die Vorteile für ältere Fachkräfte, die möglicherweise nicht genug gespart haben, sind enorm.
Die berufliche Praxis muss über den Cashflow verfügen, um diese Pläne konsistent zu finanzieren, und muss bereit sein, Beiträge für ihre anderen Mitarbeiter zu leisten.
Cash Balance-Pläne bieten ein gewisses Maß an Portabilität für Mitarbeiter, die das Unternehmen verlassen, solange sie über die Leistung verfügen.
Wie bei jedem Pensionsplan sind die den Teilnehmern zustehenden Leistungen von der Pension Benefit Guarantee Corp versichert, falls der Arbeitgeber mit den Zahlungen in Verzug gerät.