Können Investmentfonds Begünstigte haben?

Können Investmentfonds Begünstigte haben?

Das Eigentum an einem Investmentfondskonto kann Begünstigten – im Todesfall des Inhabers – je nach Einrichtung des Kontos ermöglichen. Für die Benennung von Begünstigten bei Publikumsfonds gibt es verschiedene Möglichkeiten. Anleger können ihren Pensionsplänen Begünstigte wie einen IRAs oder individuelle Rentenkonten können auch bestimmte Begünstigte haben. Die Regeln für die Begünstigten von Investmentfonds lassen für jeden Fonds namentlich genannte Begünstigte zu. Auch für Investmentfonds, für die kein Begünstigter aufgeführt ist, haben viele Fonds Ausfallbegünstigte.

Ab 2020 traten jedoch Gesetzesänderungen bezüglich der nichtehelichen Begünstigten für Alterskonten in Kraft. Daher ist es wichtig, dass Anleger ihre benannten Begünstigten überprüfen.

Verständnis der Begünstigten von Investmentfonds

Ein Investmentfonds kann mehrere Eigentümer auf dem Konto haben. Wenn das Konto zwei Eigentümer hat und einer der Eigentümer stirbt, wird das Konto an den anderen Eigentümer oder den überlebenden Eigentümer weitergegeben.

Bei Miteigentum wird das überlebende Mitglied ohne langwieriges Nachlassverfahren alleiniger Eigentümer des Investmentfonds. Nachlass ist das rechtliche Verfahren oder die Verwaltung des Nachlasses einer verstorbenen Person, wenn kein Testament vorliegt. Gibt es bei einem Investmentfonds nur einen Eigentümer oder verstirbt der letzte Eigentümer, können je nach Titel auf dem Konto Begünstigte benannt werden.

Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass in vielen Investmentfonds Standardbegünstigte integriert sind, falls vom Eigentümer keine Begünstigten genannt werden. Wenn der Eigentümer stirbt, ist der Ehegatte des Eigentümers der Standardbegünstigte, und wenn es keinen lebenden Ehepartner gibt, würde das Vermögen auf die Kinder des Eigentümers übergehen.

Transfer-bei-Tod

Ein Investmentfondskonto kann auch als Einzelkonto eröffnet werden, und der Eigentümer kann einen oder mehrere Begünstigte mit einer Transfer-on-Death Bezeichnung (TOD) benennen. Der Eigentümer behält die Kontrolle über das Konto, während er lebt. Das Konto würde im Namen des Eigentümers zusammen mit einer TOD-Bezeichnung auf den Namen des Begünstigten betitelt. Die als Begünstigten genannten Personen erben das Konto beim Tod des Eigentümers, das Fondsvermögen geht also nicht in den Nachlass des Eigentümers über. Die Übertragung von Vermögenswerten von einem TOD-designated-Konto vermeidet auch Nachlass.

A 529 Sparplan

College 529-Sparpläne sind im Besitz eines Kontoinhabers, der einen Begünstigten auswählt. Der 529-Plan ist eine steuerbegünstigte Methode, um für das College zu sparen, wenn der Kontoerlös für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet wird. Der Eigentümer kontrolliert das Konto und kann in Investmentfonds investieren.

Vorsorgekonten mit Investmentfonds

Zum Zeitpunkt der Eröffnung eines Rentenkontos, z. B. eines 401(k)-Plans, kann der Eigentümer Begünstigte für die Vermögenswerte des Kontos benennen. Der Antrag oder das Online-Formular enthält Felder für Haupt- und Nebenbegünstigte. In vielen 401 (k) -Plänen kann der Eigentümer auch einen Prozentsatz des Vermögenswerts zuweisen, der an jeden Begünstigten übertragen wird. Die Begünstigten erben den Erlös aus dem Konto – nach dem Tod des Kontoinhabers – unabhängig von den Investitionen, die Investmentfonds, Unternehmensaktien oder Rentenfonds umfassen können.

Besondere Überlegungen

Im Jahr 2019 verabschiedete der US-Kongress den SECURE Act, der zusammen mit anderen Änderungen die Streckungsregelung für IRA- und Rentenkontobegünstigte beseitigte. Vor dem Urteil konnte der Begünstigte einer IRA die erforderlichen Mindestausschüttungszahlungen über viele Jahre strecken. Indem nur der erforderliche Mindestbetrag abgezogen wurde, konnten die Begünstigten die Steuerzahlungen für diese Ausschüttungen über die Zeit verteilen.

Mit dem neuen Gesetz ab dem 1. Januar 2020 müssen nichteheliche Begünstigte das gesamte Altersguthaben innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des Eigentümers ausschütten.1 Es  gibt jedoch einige Ausnahmen von der Regelung. Daher ist es wichtig, dass Inhaber eines Alterskontos einen Finanzfachmann konsultieren, um die neuen Entscheidungen und ihre designierten Begünstigten zu überprüfen.