So rollen Sie über Ihren 401 (k)
Wenn Sie einen Job aufgeben, müssen Sie entscheiden, was Sie mit Ihrem 401(k) machen möchten. Sie haben die Wahl, es dort zu belassen (dies ist sinnvoll, wenn Ihnen die Anlagemöglichkeiten des Plans gefallen), es in eine qualifizierte Altersvorsorge bei Ihrem neuen Arbeitgeber umzuwandeln (wenn Ihr neuer Arbeitgeber Rollover akzeptiertund Ihnen die Investition gefällt.) Optionen im neuen Plan) oder in Ihre IRA einfließen lassen (wenn Sie maximale Kontrolle über Ihre Investitionsoptionen wünschen).
Wenn Sie Gelder von Ihrem 401 (k) an einen qualifizierten Plan eines neuen Arbeitgebers oder Ihrer IRA überweisen möchten, haben Sie zwei Möglichkeiten und einige Probleme, die Sie berücksichtigen müssen.
Die zentralen Thesen
- Ein 401 (k) kann in einen anderen vom Arbeitgeber gesponserten qualifizierten Ruhestandsplan oder eine IRA übernommen werden.
- Beim Rollover von 401 (k) s, die Aktien enthalten, verliert der Teilnehmer den potenziellen Steuervorteil der Umwandlung des ordentlichen Einkommens in bevorzugt besteuerte Kapitalgewinne.
- An den Teilnehmer gezahlte Ausschüttungen können innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt der Mittel übertragen werden.
- Direktabhebungen durch Teilnehmer unterliegen einem obligatorischen Bundessteuerabzug von 20%.
Direkter Rollover
Um einen direkten Rollover zu bearbeiten, bitten Sie den Treuhänder des Plans, die Zahlung an einen anderen qualifizierten Rentenplan oder die IRA zu leisten. Normalerweise füllen Sie Papierkram aus, um zu bestätigen, dass der Planadministrator oder Treuhänder (die Person, die für den Plan verantwortlich ist) diese Überweisung vornehmen soll. Sie können einen Teil oder alle Mittel übertragen.
- Vorteile :NormalerweiseunterliegenAusschüttungen aus einem qualifizierten Altersvorsorgeplan einem obligatorischen Steuerabzug von 20%, aber ein direkter Rollover vermeidet den Abzug. Auch wenn der Plan Ihnen einen Scheck zusendet, wird dieser, solange er an den neuen Plan oder die IRA zahlbar ist, als direkter Rollover behandelt und es gibt keine Einbehaltung.
- Nachteile : Es kann einige Zeit dauern, bis der Treuhänder Ihre Unterlagen bearbeitet und das Geld an den neuen Plan gesendet hat.
Besondere Überlegungen
Das Überrollen eines 401 (k), der Aktien enthält, ist möglicherweise kein guter Schachzug. ein teilweiser Überschlag kann besser sein. Hier ist der Grund: Die Aktie hat eine nicht realisierte Nettowertsteigerung (NUA), die die Differenz zwischen den ursprünglichen Anschaffungskosten und ihrem aktuellen Marktwert ist. Wenn Sie die Aktie aufstocken, verlieren Sie den potenziellen Steuervorteil der Umwandlung von gewöhnlichem Einkommen in bevorzugt besteuerte Kapitalgewinne. Bei einem Rollover wird die eventuelle Ausschüttung aus der Aktie als ordentliches Einkommen besteuert.
Im Gegensatz dazuzahlenSie bei einer aktuellen Ausschüttung der Aktie (sogenannte Sachausschüttung ) normale Einkommenssteuern und möglicherweise eine IRS-Vorfälligkeitsentschädigung (10%, wenn unter 59 1/2) auf die ursprünglichen Kosten von der verteilte Bestand;positionieren Sie sich jedoch später für eine günstige steuerliche Behandlung. Die NUA und alle zukünftigen Wertsteigerungen werden beim Verkauf der Aktie als Kapitalgewinn besteuert.
60-Tage-Rollover
Sie können einen Rollover durchführen, indem Sie verteilte 401(k)-Gelder in einen anderen qualifizierten Ruhestandsplan oder IRA einzahlen. Der Rollover kann abgeschlossen werden, indem Sie den ausgestellten Scheck auf den neuen Plan oder die IRA bestätigen oder das Geld auf Ihr (Nicht-IRA-)Konto einzahlen und dann einen Scheck auf dieses Konto schreiben, der an den neuen Plan oder die IRA zahlbar ist. Ab dem Datum, an dem Sie die Verteilung erhalten, haben Sie 60 Tage Zeit, um den Rollover abzuschließen.
Vor- und Nachteile eines 401(k)-Rollovers
Ein Hauptvorteil eines 401(k)-Rollovers besteht darin, dass Sie kurzfristig die Kontrolle über die Mittel haben und diese verwenden können, bevor Sie Ihren Rollover abschließen. Wenn Sie beispielsweise Mittel für einen bestimmten Zweck benötigen (z. B. Ihre Steuerrechnung für das Jahr bezahlen), können Sie die Ausschüttung verwenden und müssen keine Einkommensteuer zahlen, solange Sie andere Mittel aufbringen, um den Rollover innerhalb von 60 Tagen abzuschließen.
Ein wesentlicher Nachteil besteht darin, dass die Ausschüttung der automatischen 20 % Quellensteuer unterliegt. Wenn Sie eine Ausschüttung vornehmen und sich dann für einen vollständigen Rollover entscheiden, müssen Sie den Betrag von 20 % aus eigener Tasche aufbringen, um den Rollover abzuschließen;Sie erhalten diesen Betrag zurück, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen.
Angenommen, Sie haben $50.000 in Ihrem 401(k) und möchten eine vollständige Verteilung vornehmen. Der Plan schickt Ihnen 40.000 USD (50.000 USD – (20% x 50.000 USD)). Um einen vollständigen Rollover durchzuführen, sodass Sie keine aktuellen Steuern auf die Ausschüttung schulden, müssen Sie die erhaltenen 40.000 USD plus 10.000 USD Ihres eigenen Geldes verwenden, um den Rollover abzuschließen. Wenn Sie Ihre Erklärung einreichen, sind die einbehaltenen 10.000 US-Dollar eine Steuergutschrift, die Sie als Rückerstattung erhalten können. Ein weiterer Nachteil ist, dass es trotz guter Absichten allzu leicht ist, die 60-Tage-Rollover-Frist zu verpassen.
Wenn Sie dies tun und keine Verlängerung vom IRS erhalten können, schulden Sie Einkommensteuer auf die Ausschüttung. Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, schulden Sie außerdem eine Strafe von 10 % für die vorzeitige Ausschüttung, es sei denn, Sie können nachweisen, dass Sie das Geld für einen von der Strafe befreiten Zweck verwendet haben (zB Sie sind behindert).
Wenn die Ausschüttung Beiträge nach Steuern enthält, die Sie auf ein bestimmtes Konto geleistet haben (eine Roth IRA-ähnliche Funktion, die Arbeitgeber zu 401 (k) hinzufügen), sind nur die Einnahmen aus diesen Beiträgen steuerpflichtig und werden mit einer Strafe belegt, wenn Sie dies nicht tun einen Rollover rechtzeitig abschließen.
Transfer zu einem Roth IRA
Roth IRAs ermöglichen Ihnen den Aufbau von Fonds, die für Sie künftig steuerfrei sind. Sie können einige oder alle Ihre 401 (k) an eine Roth IRA übertragen. Durch diesen Rollover wird jedoch die aktuelle Steuer nicht vermieden. Sie werden auf den Teil besteuert, der in eine Roth IRA fließt. Es wird als eine Roth IRA-Konvertierung betrachtet (auf die gleiche Weise, als ob Sie eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umgewandelt hätten).
Die Quintessenz
Wenn der Wert Ihres 401(k)-Kontos unter 1.000 USD liegt, kann der Treuhänder entscheiden, das Geld unabhängig von Ihren Präferenzen an Sie auszuzahlen;die Fonds unterliegen der Quellensteuer von 20 %. Wenn der Wert zwischen 1.000 und 5.000 US-Dollar liegt, kann der Treuhänder das Geld in Ihrem Namen bei einer IRA einzahlen, es sei denn, Sie entscheiden sich für eine Ausschüttung.
Bei größeren Konten liegt es an Ihnen, eine Entscheidung zu treffen. Wenden Sie sich im Zweifelsfall an einen Finanzberater. Lesen Sie für weitere Fonds in Ihrem 401(k) verwenden und was zu tun ist, wenn Sie Ihr 401(k) maximieren.