Seien Sie schlau bei der Benennung der Begünstigten Ihres 401(k)
Wenn eine Person lange Zeit in derselben Firma arbeitet, ist es üblich, dass die staubigen 401(k)-Papiere sicher und unversehrt in einer Aktenschublade liegen – und veraltet.
Stellen Sie sich den Schock vor, als der Tod einer glücklich verheirateten Führungskraft, des stolzen Elternteils mehrerer Kinder mit einer zweiten Frau, enthüllt, dass der Hauptnutznießer seiner 401(k) seine erste Frau ist. Frau Nummer zwei muss klagen und hoffen, dass die Gerichte diesen Fehler korrigieren, aber ihre Chancen, mehr als 50% zu bekommen, sind bestenfalls schlecht.
Bei der Flut an Entscheidungen, die mit einem neuen Job einhergeht, ist es leicht, bei der Auswahl der Begünstigten auf verschiedenen Finanzkonten zu kurz zu kommen. Zum einen lässt diese Aufgabe zumindest kurz über den eigenen Tod nachdenken. Denken Sie stattdessen an die Vermächtnisse als Geschenke an die Menschen, die sie erhalten sollen.
Diese Bezeichnungen sind wichtig, um richtig zu liegen. Andernfalls kann ein Vermächtnis zu einem Albtraum werden.
Die zentralen Thesen
- Sie müssen einen Hauptbegünstigten und mindestens einen Eventualbegünstigten benennen (auf den das Vermögen übergeht, wenn der Hauptbegünstigte bereits verstorben ist).
- Begünstigte Benennungen für 401(k)s überschreiben den Inhalt eines Testaments.
- Kinder, die noch minderjährig sind, können nicht als direkte Begünstigte erben.
Benennung und Zuweisung des Begünstigten
Wenn Sie ein Unternehmen 401(k) gründen, werden Sie mit einem Begünstigtenformular konfrontiert, in dem sowohl der Haupt- als auch der bedingte Begünstigte oder die Begünstigten angegeben werden. Wenn Sie mit diesem 401 (k) sterben sollten, das noch nicht benannt ist, wird es vor einem Nachlassgericht enden – kein Ort, um trauernde Lieben zu verlassen.
Sie müssen einen Hauptbegünstigten und mindestens einen Eventualbegünstigten benennen (auf den das Vermögen übergeht, wenn der Hauptbegünstigte bereits verstorben ist). Sobald die Vermögenswerte in das Eigentum des Hauptbegünstigten übergegangen sind, verliert der Ersatzbegünstigte alle Ansprüche.
Dabei wird davon ausgegangen, dass einhundert Prozent des Vermögens an den Hauptbegünstigten gehen. Sie können stattdessen mehrere Hauptbegünstigte benennen und ihnen Prozentsätze des Vermögens zuweisen. Wenn beispielsweise ein Ehepartner bereits gut versorgt ist, kann der Vermögensinhaber entscheiden, ihm nur 50 % der 401(k) zuzuweisen und den Rest auf die beiden Kinder des Paares als jeweils 25 % Hauptbegünstigte aufzuteilen.
Für jedes Konto, das dem Employee Retirement Income Security Act (ERISA) unterliegt, führt die Herabsetzung eines Ehepartners für weniger als 50% zur Notwendigkeit einer Ehegattenverzichtserklärung. Diese Bestimmung liegt im Interesse des Staates, damit die Witwe oder der Witwer nicht bedürftig werden, während das gesamte Vermögen direkt an die Kinder oder an eine andere Person geht. Es kann auch Rechtsstreitigkeiten abwenden.
Auch hier können mehreren bedingten Begünstigten wie mehreren Vorwahlen Prozentsätze zugewiesen werden. Man könnte 100 % für den Ehegatten als Hauptbegünstigten bestimmen und dann bei der Ersatzzuteilung (Kontingenz) zu gleichen Teilen auf die eigenen Kinder aufteilen.
Betrachten Sie diese Entscheidungen als Teil eines umfassenden Nachlassplans. Nur zu verkünden, dass „alles mein Vermögen zu gleichen Teilen aufgeteilt werden soll“ oder eine solche Formulierung in einem Testament regelt nicht automatisch alles. Die Benennung von Begünstigten für 401(k)s überschreibt den Inhalt eines Testaments, und jede widersprüchliche Benennung von Erben öffnet die Tür zuRechtsstreitigkeiten, die Geld verschwenden und ein Vermächtnis von Antagonismus in der Familie schaffen können.
Wie alt sind die Kinder?
Kinder, die noch minderjährig sind, können nicht als direkte Begünstigte erben; ein Vormund muss gestellt werden, um die Verwendung der Mittel zu überwachen (oder das Gericht bestellt einen). Vermeiden Sie nach Möglichkeit die Einschaltung des Ersatzgerichts, das Fälle behandelt, die die Angelegenheiten von Verstorbenen betreffen, einschließlich des Nachlasses von Testamenten und der Verwaltung von Nachlässen und Trusts.
Die Einrichtung eines Trusts auf den Namen der Kinder mit einem Treuhänder nach Wahl ist oft eine Lösung. Auf diese Weise (mit Hilfe eines Rechtsanwalts oder ähnlich qualifizierten Sachverständigen) kann auch festgelegt werden, wie alt die Kinder sein müssen, um in ihr Erbe einzutreten.
Mit einem Anwalt kann man die Einrichtung eines testamentarischen Trusts untersuchen, der als Begünstigter benannt werden kann. Bei einem testamentarischen Trust verwaltet der Trustee das Vermögen, bis der Trust erlischt und der Begünstigte die Kontrolle darüber erhält.
Das Ablaufdatum eines testamentarischen Trusts ist in der Regel an ein bestimmtes Ereignis gebunden, beispielsweise an das Erreichen eines bestimmten Alters des Begünstigten.
Bei individuellen Vorsorgekonten gibt es je nach Kontoart und Lebenssituation der Erben genügend Steuerkomplexität, um eine professionelle Steuerplanung oder rechtliche Expertise einzubringen. Dies hilft, unnötige Steuern zu vermeiden und ermöglicht den Begünstigten künftige Flexibilität in der Gestaltung das Geld abheben.
Diese Bedenken gelten auch für andere Mittel, die an Kinder weitergegeben werden könnten. Wie bei 401 (k) s können Lebensversicherungsauszahlungen nicht direkt an kleine Kinder gehen, die mindestens 18 Jahre alt sein müssen, um die Mittel direkt zu erhalten. In denmeisten Bundesstaaten gilt der Uniform Transfers to Minors Act (UTMA). Ein benannter Verwahrer verwaltet das Vermögen, bis die Kinder alt genug sind, um das Vermögen zu übernehmen.
Überprüfung und Aktualisierung
Überprüfen Sie die Begünstigtenentscheidungen mindestens jährlich und immer dann, wenn sich das Leben grundlegend ändert: Heirat, Scheidung, Tod eines Elternteils, Geburt eines Kindes oder Verkauf oder Erwerb wichtiger Vermögenswerte.
Der Nachlass des Verstorbenen sollte niemals der Begünstigte eines 401 (k) sein. Dies zu tun, entweder absichtlich oder einfach durch Nichtbenennung eines Begünstigten, bedeutet, dass das 401(k)-Geld durch ein Nachlassgericht entsorgt wird, was auch die Verteilung von Vermögenswerten an die Erben um Monate verzögern kann.
Die Quintessenz
Wer ein Asset wie ein 401(k) erbt, ist eine folgenschwere Entscheidung – und ein kritisches Detail, das oft einmal behandelt und dann vergessen wird. Machen Sie sich die Bedeutung dieser Namen auf der gestrichelten Linie bewusst und denken Sie daran, sie mindestens einmal im Jahr zu überprüfen. Um zu erfahren, wie sich verschiedene Begünstigte und ihre Lebenssituationen auf die Bestimmungsentscheidungen auswirken können, wenden Sie sich an einen Spezialisten für Nachlassplanung oder Steuerexperten.