Back-to-Back-Akkreditive
Was sind Back-to-Back-Akkreditive?
Back-to-Back-Akkreditive bestehen aus zwei Akkreditiven (LoCs), die zusammen verwendet werden, um eine Transaktion zu finanzieren. Ein Back-to-Back-Akkreditiv wird normalerweise bei einer Transaktion verwendet, an der ein Vermittler zwischen Käufer und Verkäufer beteiligt ist, beispielsweise ein Makler, oder wenn ein Verkäufer die Waren kaufen muss, die er im Rahmen des Verkaufs an seinen Lieferanten von einem Lieferanten verkaufen wird Käufer.
Die zentralen Thesen
- Bei einem Back-to-Back-Akkreditiv handelt es sich um zwei Akkreditive, um die Finanzierung einer einzelnen Transaktion abzusichern.
- Diese werden normalerweise bei Transaktionen verwendet, an denen ein Vermittler zwischen Käufer und Verkäufer beteiligt ist.
- Back-to-Back-Akkreditive werden hauptsächlich bei internationalen Transaktionen verwendet.
Back-to-Back-Akkreditive verstehen
Back-to-Back-Akkreditive bestehen eigentlich aus zwei verschiedenen LoCs, eines von der Bank des Käufers an den Vermittler und das andere von der Bank des Vermittlers an den Verkäufer. Mit der ursprünglichen LC von der Bank des Käufers geht der Makler zu seiner eigenen Bank und lässt eine zweite LC ausstellen, wobei der Verkäufer als Begünstigter fungiert.
Damit ist dem Verkäufer die Zahlung nach Erfüllung der Vertragsbedingungen und Vorlage der entsprechenden Unterlagen bei der Bank des Vermittlers gesichert. In einigen Fällen weiß der Verkäufer möglicherweise nicht einmal, wer der endgültige Käufer der Waren ist.
Back-to-Back-LCs werden, wie so oft bei LCs, vor allem bei internationalen Transaktionen eingesetzt, wobei die erste LC als Sicherheit für die zweite dient.
Back-to-Back-LCs ersetzen im Wesentlichen den Kredit der beiden ausstellenden Banken durch den Kredit des Käufers und des Vermittlers und tragen so dazu bei, den Handel zwischen Parteien zu erleichtern, die möglicherweise über große Entfernungen handeln und die ansonsten möglicherweise nicht in der Lage sind, die Kreditwürdigkeit des anderen zu überprüfen.
Beispiel für eine Back-to-Back-Akkreditivtransaktion
Angenommen, Unternehmen A befindet sich in den USA und verkauft schwere Maschinen. Broker B, ein Handelsunternehmen mit Sitz in London, hat erfahren, dass das in China ansässige Unternehmen C schwere Maschinen kaufen möchte und hat es geschafft, einen Deal zwischen den beiden Unternehmen zu vermitteln. Unternehmen A möchte verkaufen, möchte aber nicht das Risiko eines Zahlungsausfalls von Unternehmen C eingehen. Broker B möchte sicherstellen, dass der Handel abgeschlossen wird und er seine Provision erhält.
Back-to-Back-LCs können verwendet werden, um sicherzustellen, dass die Transaktion durchgeführt wird. Unternehmen C wird zu einem bekannten Finanzinstitut in China gehen und es veranlassen, eine LC mit Broker B als Begünstigten auszustellen. Im Gegenzug wird Broker B dieses LC verwenden, um an sein eigenes bekanntes Finanzinstitut in Deutschland zu gehen und dieses LC an Unternehmen A ausstellen zu lassen.
Unternehmen A kann nun seine schweren Maschinen mit dem Wissen versenden, dass die Transaktion nach Abschluss der Transaktion von der deutschen Bank bezahlt wird. Dem Makler wird auch versichert, bezahlt zu werden. Das Kreditrisiko wurde aus der Transaktion entfernt.