Werden Aktiendividenden und Aktiensplits besteuert?
Wenn Aktien auf einem Alterskonto gehalten werden, werden Aktiendividenden und Aktiensplits nicht besteuert, wenn sie verdient werden. Im Allgemeinen wird in einem nonretirement Brokerage -Konto, ist jedes Einkommen besteuert werden,in dem Jahr empfangen wird. Dazu gehören Dividenden, realisierte Kapitalgewinne und Zinsen. Qualifizierte Dividenden sind Zahlungen aus Unternehmensgewinnen nach Steuern und werden bei den meisten Aktionären, die unter bestimmte Einkommensgrenzen fallen, mit 15 Prozent besteuert. Aktiensplits sind kein Steuertatbestand, aber sie beeinflussen Kostenbasis für einen Aktionär. Um zu bestimmen, wann und wie viel Steuern für eines dieser Ereignisse geschuldet sind, sehen Sie sich die folgenden Kriterien an und überprüfen Sie die grundlegenden Steuervorschriften für Investitionen.
Formular 1099-DIV wird von der Maklerfirma gesendet, um den Gesamtbetrag für jedes Steuerjahr anzugeben. Diese Zahlungen unterliegen der Besteuerung, unabhängig davon, ob Barmittel eingenommen oder Dividenden reinvestiert werden, um weitere Anteile zu erwerben. Das Formular 1099-DIV zeigt eine Aufschlüsselung nach qualifizierten Dividenden und ordentlichen Dividenden. Qualifizierte Dividenden sind Dividenden, die von US-amerikanischen Unternehmen oder von ausländischen Unternehmen gezahlt werden, deren Sitzländer besondere Steuerabkommen mit den Vereinigten Staaten haben. Wenn die Dividenden von einem ausländischen Unternehmen ohne ein solches Abkommen stammen, werden die Zahlungen als ordentliche Dividenden bezeichnet, die als ordentliches Einkommen besteuert werden.7 Wenn beispielsweise ein Aktionär von ABC, einem US-Unternehmen, für das Jahr 250 USD an Dividenden erhält, werden diese als qualifizierte Dividenden eingestuft, sodass die geschuldete Steuer (für die meisten Steuerzahler) 15 Prozent oder 37,50 USD beträgt.
Aktiensplits unterscheiden sich deutlich von Dividenden, da es sich nicht um Ausschüttungen von Unternehmensgewinnen handelt. Wenn Sie versuchen, Aktiensplit betrifft nur die Kostenbasis pro Aktie. Wenn keine weiteren Investitionen in ABC getätigt werden, ist die Berechnung der Kostenbasis beim Verkauf der Anteile nicht schwierig. Die Berechnung der Kostenbasis kann schwierig sein, wenn nach einem Aktiensplit zusätzliche Käufe getätigt werden.
Zusammenfassend sind Dividenden und andere Einkünfte auf einem Nichtpensionskonto steuerpflichtig, während die Auswirkungen eines Aktiensplits steuerlich erst dann berechnet werden, wenn die Aktie verkauft wird. Nach dem Verkauf passt der Investor die Kostenbasis an, um die Aktien zu berücksichtigen, die die Aufteilung erfahren haben. Es ist wichtig, dass Anleger mit ihren Finanzberatern und Steuerfachleuten zusammenarbeiten, um festzustellen, wie sich Dividenden und Aktiensplits auf ihre Steuersituation auswirken. Beispielsweise werden qualifizierte Dividenden seit 2013 mit einem Satz von 20 Prozent für Besserverdiener besteuert.
Berater-Einblick
Scott Gaynor, CFP®, AIF® KCS Wealth Advisory, LLC, Los Angeles, CA
Bei Aktiendividenden hängt dies von der Art des Kontos ab. Bei Rentenkonten werden Aktiendividenden nicht besteuert. Bei einem Konto ohne Altersvorsorge werden qualifizierte Dividenden abhängig von Ihrer Steuerklasse mit langfristigen Kapitalgewinnsätzen besteuert (die Bundessteuersätze betragen 0%, 15% oder 20%), während nicht qualifizierte Dividenden nur zu normalen Einkommenssätzen besteuert werden wie regelmäßiges Einkommen. Darüber hinaus müssen Anleger während der 120-tägigen Haltefrist Aktien länger als 60 Tage halten. Im Allgemeinen gelten die meisten regulären Dividenden von US-Unternehmen mit einigen Ausnahmen als qualifiziert.
Aktiensplits sind im Allgemeinen nicht steuerpflichtig, da die Kostenbasis pro Aktie aktualisiert wird, um die neue Aktienstruktur und den neuen Preis widerzuspiegeln, damit der Gesamtmarktwert gleich bleibt. Da Sie beim Aktiensplit keine Gewinne erzielt haben, fallen keine Steuern an.