Angesammelter monatlicher Vorteil
Was ist eine aufgelaufene monatliche Leistung?
Eine aufgelaufene monatliche Leistung ist der Dollarbetrag, den ein Arbeitnehmer nach seiner Pensionierung als Rentenleistung erwarten kann. Die aufgelaufene monatliche Leistung basiert hauptsächlich auf den Dienstjahren und der Gehaltshistorie des Mitarbeiters.
Die zentralen Thesen
- Unternehmen, die Renten anbieten, haben in der Regel eine Sperrfrist, bevor ein Mitarbeiter Anspruch hat.
- Sobald die Anspruchsberechtigung beginnt, erhält der Mitarbeiter eine geschätzte monatliche Leistung, die auf seinem aktuellen Gehalt und seiner Dienstzeit basiert.
- Im Laufe der Jahre erhöht sich die angesammelte monatliche Leistung, bis der endgültige Betrag basierend auf dem Renteneintrittsdatum des Mitarbeiters berechnet wird.
Den aufgelaufenen monatlichen Vorteil verstehen
Renten sind bei Beschäftigten des privaten Sektors in den USA immer seltener geworden. In den letzten Jahren haben Unternehmen Pensionspläne zugunsten steuerlich begünstigter Altersvorsorgepläne wie 401 (k) -Pakete stetig aufgegeben.
Ein leistungsorientierter Plan oder Pensionsplan ist ein arbeitgeberfinanzierter Altersvorsorgeplan, bei dem der Arbeitgeber einem Arbeitnehmer während seiner Pensionierung Leistungen zahlt. Die Höhe des Geldbetrags, der an den Mitarbeiter gezahlt wird, hängt von mehreren Faktoren ab, einschließlich der Beschäftigungsdauer des Mitarbeiters und der Gehaltshistorie. Ein beitragsorientierter Plan, wie beispielsweise ein 401k, ist ein Altersvorsorgeplan, bei dem Mitarbeiter einen Prozentsatz ihres Gehalts auf das Konto einzahlen oder einzahlen, um ihren Ruhestand zu finanzieren.
Ein beitragsorientierter Plan ist auch ein arbeitgeberfinanzierter Plan, und manchmal, aber nicht immer, kann der Arbeitgeber einen Teil der Beiträge eines Arbeitnehmers bis zu einem bestimmten Betrag pro Jahr oder einem Prozentsatz des Gehalts des Arbeitnehmers erstatten.
Beim Vergleich der Unterschiede zwischen einem Pensionsplan und einem 401k können wir erkennen, warum sich viele Arbeitgeber dafür entschieden haben, ihren Mitarbeitern Pensionspläne zugunsten von Alterssparplänen anzubieten. Ein 401k ist für den Arbeitgeber weniger kostspielig, da der Arbeitnehmer für die Altersvorsorge verantwortlich ist und die Arbeitgeberübereinstimmung nicht unbedingt garantiert ist. Infolgedessen haben sich immer mehr Unternehmen von Pensionsplänen abgewendet.
Gewerkschaftliche vs. nicht gewerkschaftlich organisierte Arbeitnehmer
Im Jahr 2019 hatten nur 17 % der amerikanischen Arbeitnehmer, die keiner Gewerkschaft angehörten, Zugang zu einem Rentenplan, während 79 % der Gewerkschaftsarbeiter Zugang zu einem Rentenplan hatten. Andererseits hatten 62 % der nicht gewerkschaftlich organisierten Arbeitnehmer in den USA Zugang zu einem beitragsorientierten Plan wie 401k, während 47 % der gewerkschaftlich organisierten Arbeitnehmer Zugang zu einem beitragsorientierten Plan hatten.
Anforderungen an die Altersvorsorge
Viele Bezieher von Rentenplänen sind Angestellte von Landes- oder Kommunalverwaltungen, in denen Renten noch üblich sind. Einige moderne Pensionspläne beinhalten sowohl einen Arbeitgeber- als auch einen Arbeitnehmerbeitrag.
Unternehmen und Regierungen, die Pensionspläne anbieten, stellen diese in der Regel nur Mitarbeitern zur Verfügung, die eine bestimmte Anzahl von Dienstjahren absolviert haben. Der Zweck dieses Unverfallbarkeitsplans besteht darin, dem Mitarbeiter einen Anreiz zu bieten, gute Leistungen zu erbringen und im Unternehmen zu bleiben. Sobald diese Anwartschaftszeit erreicht ist, kann die aufgelaufene monatliche Leistung, die nach dem Ruhestand fällig wird, basierend auf einer Projektion der Anzahl der Jahre des Arbeitnehmers bis zum Ruhestand und dem erwarteten Gehalt bis zu diesem Datum geschätzt werden.
Unternehmen, die Altersrenten anbieten, geben Schätzungen des Betrags an, den jeder Mitarbeiter erwarten kann, basierend auf mehreren voraussichtlichen Renteneintrittsterminen. Dies ist eine wichtige Information, da der Arbeitnehmer anhand dieser Zahlen durchaus einen festen Termin für den Ruhestand festlegen kann.
Aufgelaufene monatliche Leistung und Rentenleistungspflicht
Unternehmen, die Altersvorsorge anbieten, müssen den Betrag, den sie zur Zahlung verpflichtet haben, in ihrer Bilanz verbuchen. Die Pensionsverpflichtung (PBO) des Unternehmens ist der aktuell geschätzte Betrag, den es seinen Mitarbeitern schuldet.
22%
Der Prozentsatz der amerikanischen Arbeitnehmer, die nach ihrer Pensionierung Anspruch auf eine Rente haben.
Hierbei handelt es sich um eine versicherungsmathematische Verbindlichkeit, die dem Barwert der erdienten Verbindlichkeiten und dem Barwert der Verbindlichkeit aus zukünftigen Vergütungserhöhungen entspricht. Es misst den Geldbetrag, den ein Unternehmen in einen leistungsorientierten Pensionsplan einzahlen muss, um alle bisher erworbenen Pensionsansprüche zu erfüllen, bereinigt um die erwarteten zukünftigen Gehaltssteigerungen.
Ein PBO kann eine enorme Belastung für ein Unternehmen darstellen, das nicht genügend Mittel bereitgestellt oder seine Investitionen nicht gut genug verwaltet hat, um die Zahlungen an seine Rentner zu decken.
Die Rolle des Vermögensverwalters
Viele Unternehmen beauftragen die Dienste eines Vermögensverwalters. Diese Manager investieren die Beiträge der Mitarbeiter für eine Reihe von Zielen, wie zum Beispiel den Kapitalerhalt oder ein bescheidenes Wachstum über geeignete Anlagestrategien, die sie im Laufe der Zeit aufgebaut oder erworben haben. Manager, die Pensionsfonds beraten, verfolgen in der Regel risikoärmere Strategien, um den Verlust des Vermögens der Mitarbeiter zu vermeiden.
Es ist auch wichtig, den kapitalgedeckten Status einer Rente zu beachten. Dieser beschreibt, wie viel eines Pensionsplans für Zwecke der Personalvorsorge finanziert wird. Im Jahr 2018 beispielsweise hatte der riesige CalPERS Fonds (California Public Employees‘ Retirement System) zum Ende des 30. Juni des Geschäftsjahres einen Finanzierungsstatus von 68 %. Laut den Berichten des Plans war dies zwei Jahre zuvor von 68,3% unverändert. Das Volumen des CalPERS-Fonds betrug 351,5 Milliarden US-Dollar.