Vertrauensbeleg

Was ist ein Vertrauensbeleg?

Eine Treuhandquittung ist eine Mitteilung über die Freigabe von Waren an einen Käufer von einer Bank, wobei die Bank das Eigentumsrecht an den freigegebenen Vermögenswerten behält. Bei einer Vereinbarung, die einen Treuhandbeleg beinhaltet, bleibt die Bank der Eigentümer der Ware, aber der Käufer darf die Ware für Herstellungs- oder Verkaufszwecke für die Bank treuhänderisch verwahren.

Funktionsweise von Vertrauensbelegen

Ein Treuhandbeleg ist ein Finanzdokument, das von einer Bank und einem Unternehmen bearbeitet wird, das die Lieferung von Waren erhalten hat, den Kauf jedoch erst nach dem Verkauf des Inventars bezahlen kann. In den meisten Fällen können der Cashflow und das Betriebskapital des Unternehmens in anderen Projekten und Geschäftsabläufen gebunden sein.

Im normalen Verlauf eines Handelsgeschäfts kaufen Unternehmen Waren für ihre Lagerbestände von Verkäufern oder Großhändlern, um sie an Verbraucher weiterzuverkaufen oder Waren herzustellen. Diese Waren können entweder vor Ort gekauft oder von anderen Unternehmen importiert werden. Wenn diese Unternehmen die Waren erhalten, werden ihnen auch die gekauften Waren vom Verkäufer oder Exporteur in Rechnung gestellt. Falls das Unternehmen nicht über das zur Begleichung der Rechnung erforderliche Bargeld verfügt, kann es über eine Treuhandquittung eine Finanzierung von einer Bank erhalten.

Die Treuhandquittung dient der Bank als Schuldschein, dass der Darlehensbetrag beim Verkauf der Waren zurückgezahlt wird. Die Bank bezahlt den Exporteur am Ende oder stellt dem Verkäufer (oder der Bank des Verkäufers) ein Akkreditiv aus, das die Zahlung für die Ware garantiert. Der Kreditgeber behält sich jedoch das Eigentum an der Ware als Sicherheit vor. Der Kunde oder Kreditnehmer ist verpflichtet, die Waren von seinem anderen Inventar zu trennen und die Waren tatsächlich als Treuhänder für die Bank zu halten und zu verkaufen.

Obwohl die Bank ein Sicherheitsinteresse an der Ware gemäß den Standardbedingungen eines Treuhandbelegs hat, nimmt der Kunde die Ware in Besitz und kann mit ihnen tun, was er will, solange er nicht gegen die Bestimmungen seines Vertrags mit der Bank verstößt. Wenn er beschließt, die Sicherheitsinteressen der Bank zu kündigen und an das Inventar zu binden, kann er den auf die Waren vorgezogenen Betrag anbieten, wodurch er das gesamte Eigentum an der Ware erhält.

Besondere Überlegungen

Um die kurzfristige Finanzierung durch einen Treuhandbeleg zu verlängern, muss der Kunde oder Kreditnehmer einen guten Ruf bei der Bank haben. Die Bank und der Kunde müssen außerdem den Bedingungen des Treuhandbelegs zustimmen, einschließlich Bedingungen wie Fälligkeitsdatum, Zinsbelastung und Finanzierungsbetrag.

Die Fälligkeitstermine unter Treuhandbelegen sind kurzfristig und liegen zwischen 30 und 180 Tagen. Zum Zeitpunkt der Fälligkeit muss der Kunde das Darlehen mit den gemäß den Bedingungen des Treuhandbelegs festgelegten Zinsen an den Kreditgeber zurückzahlen. Die Bank muss zum Zeitpunkt der Fälligkeit oder nach dem Verkauf der Waren zurückgezahlt werden, je nachdem, was früher eintritt. Wenn nach dem Fälligkeitsdatum keine Zahlung bei der Bank eingegangen ist oder das Unternehmen mit der Zahlung seiner Vorschüsse in Verzug gerät, kann die Bank die Waren zurücknehmen und entsorgen.

Bei einer typischen Treuhandbelegtransaktion hat das Unternehmen wenig bis gar kein eigenes Vermögen in die jeweilige finanzierte Ware investiert. Die Bank trägt den größten Teil des bei der Transaktion vorherrschenden Kreditrisikos. Das Unternehmen behält alle Gewinne aus dem Weiterverkauf der Waren, trägt aber auch das Geschäftsrisiko.

Wenn die Ware beschädigt wird, verloren geht oder sich in Qualität oder Wert verschlechtert, ist der Verlust allein die Belastung des Unternehmens und es bleibt für die Rückzahlung des gesamten Darlehensbetrags an die Bank haftbar. Darüber hinaus sind alle Geschäftskosten (wie Herstellungskosten, Fracht, Zollgebühren, Lagerung usw.) vom Unternehmen und nicht vom Kreditinstitut zu tragen.