Tier 1 Leverage Ratio
Was ist die Tier 1-Verschuldungsquote?
Die Tier-1-Leverage-Ratio misst das Kernkapital einer Bank im Verhältnis zur Bilanzsumme. Das Verhältnis bezieht sich speziell auf das Kernkapital, um zu beurteilen, wie hoch die Hebelwirkung einer Bank auf ihren Vermögenswerten ist. Kernkapital sind Vermögenswerte, die leicht liquidiert werden können, wenn eine Bank im Falle einer Finanzkrise Kapital benötigt. Die Tier-1-Leverage-Ratio ist somit ein Maß für die kurzfristige finanzielle Gesundheit einer Bank.
Die Tier – 1 – Leverage Ratio wird häufig von den Aufsichtsbehörden verwendet, um die Kapitalausstattung der Banken zu gewährleisten und Ort Beschränkungen auf dem Ausmaß, in dem ein Finanzunternehmen können nutzen ihre Kapitalbasis.
Die zentralen Thesen
- Die Tier-1-Leverage-Ratio vergleicht das Tier-1-Kapital einer Bank mit ihrer Bilanzsumme, um zu bewerten, wie hoch die Hebelwirkung einer Bank ist.
- Die Tier-1-Quote wird von den Bankenaufsichtsbehörden verwendet, um sicherzustellen, dass die Banken über genügend Liquidität verfügen, um bestimmte erforderliche Stresstests zu erfüllen.
- Eine Quote von über 5% gilt als Indikator für eine starke finanzielle Basis einer Bank.
Die Formel für das Tier 1 Leverage Ratio lautet:
So berechnen Sie die Tier 1-Verschuldungsquote
- Das Kernkapital der Bank wird im Zähler der Verschuldungsquote angegeben. Das Kernkapital entspricht dem Stammkapital, den Gewinnrücklagen, den Rücklagen und bestimmten Instrumenten einer Bank mit Ermessensdividenden und ohne Fälligkeit.
- Das gesamte konsolidierte Vermögen der Bank für den Zeitraum wird auf den Nenner der Formel gesetzt, die normalerweise im vierteljährlichen oder jährlichen Ergebnisbericht einer Bank ausgewiesen wird.
- Teilen Sie das Kernkapital der Bank durch das gesamte konsolidierte Vermögen, um die Tier 1-Verschuldungsquote zu erhalten. Multiplizieren Sie das Ergebnis mit 100, um die Zahl in einen Prozentsatz umzuwandeln.
Was sagt Ihnen die Tier 1-Hebelquote?
Die Tier-1-Leverage-Ratio wurde durch die Basel-III Abkommen eingeführt, ein internationales aufsichtsrechtliches Bankabkommen, das 2009 vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht vorgeschlagen wurde. Die Ratio verwendet Tier-1-Kapital, um zu bewerten, wie hoch die Hebelwirkung einer Bank im Verhältnis zu ihrem Gesamtvermögen ist. Je höher die Tier-1-Leverage-Ratio ist, desto höher ist die Wahrscheinlichkeit, dass die Bank einem negativen Schock in ihrer Bilanz standhält.
Komponenten der Tier 1 Leverage Ratio
Das Kernkapital ist nach Basel III das Kernkapital einer Bank und besteht aus dem stabilsten und liquidesten Kapital sowie dem effektivsten, um Verluste während einer Finanzkrise oder eines Abschwungs auszugleichen.
Der Nenner in der Tier-1-Leverage-Ratio ist das Gesamtrisiko einer Bank, einschließlich ihrer konsolidierten Vermögenswerte, des Derivat-Engagements und bestimmter außerbilanzieller Engagements. In Basel III mussten die Banken außerbilanzielle Engagements einbeziehen, z. B. Verpflichtungen zur Gewährung von Krediten an Dritte, Standby-Akkreditive (SLOC), Akzeptanzen und Handelskreditbriefe.
Tier 1 Leverage Ratio-Anforderungen
Basel III legte eine Mindestanforderung von 3% für die Tier-1-Leverage-Ratio fest, ließ jedoch die Möglichkeit offen, diese Schwelle für bestimmte systematisch wichtige Finanzinstitute zu erhöhen.
Im Jahr 2014 veröffentlichten die Federal Reserve, das Amt des Währungsprüfers (OCC) und die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) regulatorische Kapitalvorschriften, die ab dem 1. Januar 2018 höhere Verschuldungsquoten für Banken bestimmter Größen vorschrieben Bankholdinggesellschaften mit einem konsolidierten Gesamtvermögen von mehr als 700 Milliarden US-Dollar oder einem verwalteten Vermögen von mehr als 10 Billionen US-Dollar müssen einen zusätzlichen Puffer von 2% beibehalten, sodass ihre Mindest-Tier-1-Verschuldungsquote 5% beträgt.
Wenn ein versichertes Depotinstitut durch einen Rahmen für Korrekturmaßnahmen abgedeckt ist, was bedeutet, dass es in der Vergangenheit Kapitalmängel nachgewiesen hat, muss es eine Tier-1-Verschuldungsquote von mindestens 6% aufweisen, um als gut kapitalisiert zu gelten.
Beispiel aus der Praxis der Tier 1-Verschuldungsquote
Nachfolgend sind die Kapitalquoten aufgeführt, die dem Jahresabschluss der Bank of America Corporation Ergebnisbericht der Bank für das dritte Quartal am 31. Oktober 2018 angegeben.
- Die Bank hat am unteren Rand der Tabelle gelb hervorgehoben und eine Tier-1-Leverage-Ratio von 8,3% für den Zeitraum angegeben.
- Wir können die Quote berechnen, indem wir das gesamte Kernkapital von 186.189 Milliarden US-Dollar (grün hervorgehoben) durch die Bilanzsumme der Bank von 2,240 Billionen US-Dollar (blau hervorgehoben) dividieren.
- Die Berechnung ist wie folgt:$186,189 billion$2.240 trillion