Steuerlich latent
Was bedeutet latente Steuern?
Der Status „Steuerlich latent“ bezieht sich auf Anlageerträge wie Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinne, die sich steuerfrei ansammeln, bis der Anleger den Gewinn konstruktiv erhält. Einige gängige Beispiele für steuerlich latente Anlagen sind individuelle Altersversorgungskonten (IRAs) und latente Renten.
Die zentralen Thesen
- Der Status „Steuerlich latent“ bezieht sich auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinne, die sich steuerfrei ansammeln, bis der Anleger den Gewinn konstruktiv erhält.
- Ein Anleger profitiert vom steuerfreien Gewinnwachstum bei steuerlich latenten Anlagen. Bei Anlagen, die bis zur Pensionierung gehalten werden, sind die Steuereinsparungen erheblich.
- Ein häufiges Beispiel für ein steuerlich latentes Fahrzeug ist ein 401 (k) -Plan. Ein 401 (k) -Plan ist ein steuerlich qualifiziertes beitragsorientiertes Konto, das von Arbeitgebern angeboten wird, um das Altersguthaben der Arbeitnehmer zu erhöhen.
Grundlegendes zu latenten Steuern
Ein Anleger profitiert vom steuerfreien Gewinnwachstum bei steuerlich latenten Anlagen. Bei Anlagen, die bis zur Pensionierung gehalten werden, sind die Steuereinsparungen erheblich. Im Ruhestand befindet sich der Rentner wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse und unterliegt keinen vorzeitigen Steuer- und Produktentzugsstrafen mehr. Durch die Investition in qualifizierte Produkte wie IRAs können die Teilnehmer einige oder alle ihrer Beiträge als Abzug in ihrer Steuererklärung geltend machen. Der Vorteil der Abgabe von Abzügen in laufenden Jahren und der niedrigeren Steuern in späteren Jahren macht steuerlich latente Anlagen attraktiv.
Qualifizierte steuerlich latente Fahrzeuge
Ein 401 (k) -Plan ist ein steuerlich qualifiziertes beitragsorientiertes Konto, das von Arbeitgebern angeboten wird, um das Altersguthaben der Arbeitnehmer zu erhöhen. Unternehmen beschäftigen einen Drittverwalter (Third Party Administrator, TPA), um Beiträge zu verwalten, die vom Einkommen der Mitarbeiter abgezogen werden. Die Mitarbeiter investieren diese Beiträge in verschiedene Optionen wie Aktienfonds, Unternehmensaktien, Geldmarktäquivalente oder festverzinsliche Optionen. Beiträge zu qualifizierten Sparplänen wie 401 (k) -Konten werden vor Steuern geleistet, wodurch das steuerpflichtige Einkommen des Arbeitnehmers verringert wird, was in der Regel einer geringeren Steuerschuld entspricht.
Ausschüttungen aus qualifizierten Plänen sind als ordentliches Einkommen zu versteuern, wenn der Eigentümer jünger als 59 1/2 Jahre ist. Der IRS kann eine 10% ige vorzeitige Abhebungsstrafe verhängen. Steuerstundungs- und Arbeitgeber-Dollar-Matching-Bestimmungen ermutigen die Arbeitnehmer, Löhne für Altersguthaben vorzusehen.
Nicht qualifizierte steuerlich latente Fahrzeuge
Da die Beiträge zu einem nicht qualifizierten Plan aus dem Einkommen nach Steuern stammen, verringern sie nicht das zu versteuernde Einkommen. Bei Steuerabgrenzung kann sich das Ergebnis jedoch steuerfrei ansammeln. Die Beiträge bilden eine Kostenbasis für Zinsberechnungen.
Bei Ausschüttung sind nur die Einkünfte steuerpflichtig. Daher der Name aufgeschobene Renten. Aufgeschobene Renten sind attraktive Versicherungsprodukte, die die Vorteile der Steuerstundung nutzen. Qualifizierte Pensionspläne wie traditionelle IRAs begrenzen den jährlichen Beitrag auf 6.000 USD oder 7.000 USD, wenn eine Person 50 Jahre oder älter ist. Viele Renten und andere nicht qualifizierte steuerlich latente Produkte beschränken jedoch nicht die Beitragsbeträge.