Altersvorsorge

Was ist eine Superannuation?

Eine Superannuation ist ein betriebliches Altersvorsorgeprogramm, das von einem Unternehmen zugunsten seiner Mitarbeiter geschaffen wird. Es wird auch als betriebliche Altersvorsorge bezeichnet. Die auf einem Rentenkonto eingezahlten Gelder wachsen, in der Regel ohne steuerliche Auswirkungen, bis zur Pensionierung oder Auszahlung.

Der Begriff „Superannuation“ wird häufiger verwendet, wenn man sich auf Pensionspläne bezieht, die in Australien verfügbar sind. Das US-Äquivalent zu einem Superannuation-Plan wären leistungs oder beitragsorientierte Pläne.

Superannuation verstehen

Da die Mittel durch Arbeitgeberbeiträge (und potenzielle Arbeitnehmerbeiträge) und andere traditionelle Wachstumsinstrumente aufgestockt werden, sind die Mittel in einem Pensionsfonds reserviert. Diese Form des Geldfonds wird verwendet, um Arbeitnehmerrentenleistungen auszuzahlen, wenn teilnehmende Arbeitnehmer Anspruchsberechtigt sind. Ein Arbeitnehmer gilt als entlassen, wenn er das richtige Alter erreicht oder aufgrund von Gebrechen. Ab diesem Zeitpunkt kann der Arbeitnehmer Leistungen aus dem Fonds beziehen.

Ein Pensionsfonds unterscheidet sich von einigen anderen Mechanismen für Altersvorsorgeinvestitionen darin, dass die einem berechtigten Mitarbeiter zur Verfügung stehende Leistung durch einen festgelegten Zeitplan und nicht durch die Wertentwicklung der Investition definiert wird.

Pensionierung aus Arbeitgeber- und Arbeitnehmersicht

Als leistungsorientierter Plan bietet eine Altersvorsorge eine feste, vorgegebene Leistung, die von einer Vielzahl von Faktoren abhängt, jedoch nicht von der Marktleistung abhängt. Bestimmte Faktoren können die Anzahl der Jahre sein, in denen die Person im Unternehmen beschäftigt war, das Gehalt des Arbeitnehmers und das genaue Alter, in dem der Arbeitnehmer beginnt, die Leistung zu beziehen. Mitarbeiter schätzen diese Vorteile oft wegen ihrer Vorhersehbarkeit. Aus geschäftlicher Sicht können sie komplexer zu verwalten sein, aber sie ermöglichen auch höhere Beiträge als einige andere arbeitgeberfinanzierte Pläne.

Bei Eintritt in den Ruhestand erhält der anspruchsberechtigte Arbeitnehmer einen festen Betrag, in der Regel monatlich. Wie bereits erwähnt, wird die Menge durch eine bereits vorhandene Formel bestimmt. Die Funktion einer Superannuation ähnelt in dieser Hinsicht dem Bezug von Sozialversicherungsleistungen bei Erreichen des anspruchsberechtigten Alters oder unter anspruchsberechtigten Umständen. Je nachdem, über welche anderen Altersvorsorgeinstrumente der Arbeitnehmer verfügt, kann es weitere Auswirkungen geben, die berücksichtigt werden müssen, um auf die steuergünstigste Weise auf die Mittel zugreifen zu können.

Der Hauptunterschied zwischen einer Superannuation und anderen Plänen

Während eine Altersvorsorge eine bestimmte Leistung garantiert, sobald der Arbeitnehmer qualifiziert ist, ist dies bei anderen traditionellen Rentenversicherungen möglicherweise nicht der Fall. Zum Beispiel wird eine Pensionierung nicht durch individuelle Anlageentscheidungen beeinflusst, aber Rentenpläne wie der 401(k) oder IRA werden von positiven und negativen Marktschwankungen beeinflusst. In diesem Sinne ist der genaue Nutzen eines anlagebasierten Altersvorsorgeplans möglicherweise nicht so vorhersehbar wie bei einer Altersvorsorge.

Eine Person mit einem leistungsorientierten Plan muss sich im Allgemeinen nicht um den Gesamtbetrag auf dem Konto kümmern und hat normalerweise ein geringes Risiko, dass das Geld vor dem Tod ausgeht. Bei anderen Anlageinstrumenten kann eine schlechte Wertentwicklung dazu führen, dass eine Person vor dem Tod keine verfügbaren Mittel mehr hat.

Es ist wichtig zu beachten, dass, obwohl die Leistungen im Rahmen eines Superannuation-Plans nicht von Marktschwankungen beeinflusst werden, die Fonds des Plans in der Regel von einem Treuhänder verwaltet werden, der diese Vermögenswerte in eine Mischung aus Aktien und festverzinslichen Wertpapieren investiert. In diesem Sinne besteht ein gewisses Risiko, dass ein Marktabschwung die Solvenz des Fonds beeinträchtigen könnte. In solchen Fällen könnte der Plan unterfinanziert werden, was bedeutet, dass nicht genügend Mittel vorhanden sind, um zukünftige Verpflichtungen zu erfüllen.

Unternehmen sind verpflichtet, dem IRS jährlich den Finanzierungsstatus des Plans zu melden und diese Informationen den Mitarbeitern zur Verfügung zu stellen. Falls ein Plan unterfinanziert ist, muss Ihr Unternehmen möglicherweise zusätzliche Mittel bereitstellen, um Abhilfe zu schaffen. Weitere Informationen zu Ihren Rechten als Rentenempfänger finden Sie in den FAQs zu Pensionsplänen und ERISA des US-Arbeitsministeriums.