Abzugsgrenze für registrierte Altersvorsorgepläne

Was ist ein RRSP-Abzugslimit (Registered Retirement Savings Plan)?

Das Abzugslimit für den registrierten Altersvorsorgeplan (RRSP) ist der Höchstbetrag, den Kanada seinen Steuerzahlern bei der Berechnung der Steuerschuld von ihrem Einkommen abziehen lässt. Das registrierte Abzugslimit für Altersvorsorgepläne oder das RRSP-Abzugslimit wird von der Canada Revenue Agency (CRA) festgelegt. Die Summe der Beiträge, die zum persönlichen RRSP eines Steuerpflichtigen und zum RRSP seines Ehepartners oder eines Partners nach allgemeinem Recht geleistet werden, darf das RRSP-Abzugslimit oder die Steuern nicht überschreiten wird auf die überschüssigen Beitragsbeträge erhoben.

Grundlegendes zum Abzugslimit für registrierte Altersvorsorgepläne

Um das Beitragslimit eines Steuerpflichtigen zu erreichen, berechnet die Ratingagentur den für das Jahr maximal verdienten Beitrag des Steuerpflichtigen anhand seines Jahreseinkommens. Die Agentur zieht dann die Überweisungen bestimmter qualifizierter Einkünfte an das RRSP des Steuerpflichtigen während des gesamten Jahres ab.

Schließlich berechnet die Ratingagentur die Rentenanpassungen anhand früherer Anpassungen der Dienstrente, addiert dann die Umkehrungen der Rentenanpassung zurück und überträgt alle nicht verwendeten RRSP-Abzüge, die in den Vorjahren nicht verwendet wurden. Die Abzugsgrenzen sind in der persönlichen Veranlagungsbekanntmachung jedes kanadischen Steuerpflichtigen angegeben.

RRSP-Abzugsgrenze: So finden Sie es

Kanadische Steuerzahler können ihre Abzugsgrenze für registrierte Altersvorsorgepläne (RRSP) / gepoolte registrierte Sparpläne (PRPP) (oft als „Beitragsraum“ bezeichnet) auf folgende Weise ermitteln:

• Aus dem Formular T1028
• Online unter Mein Konto für Einzelpersonen
• Die mobile MyCRA-App
• Steuerinformationen Telefondienste (TIPPS)
• Auf der RRSP-Abzugsbegrenzungserklärung zum letzten Veranlagungs- oder Neubewertungsbescheid eines Steuerpflichtigen

RRSP-Abzugsgrenze: Abzugsansprüche geltend machen

Abzüge können in Zeile 208 der Einkommensteuer- und Leistungserklärung gemäß den folgenden von der Ratingagentur bereitgestellten Richtlinien eingegeben werden.

• Die Höhe der RRSP-Beiträge, die Sie abziehen können, basiert auf Ihrem jährlichen RRSP-Abzugslimit, das in Ihrer letzten Mitteilung über die Bewertung oder Neubewertung oder auf einem T1028 angegeben ist.
• Sie können auch Beträge für bestimmte Einnahmen abziehen, die Sie an Ihr RRSP überweisen. Ihr RRSP-Abzugslimit wird um diese Beträge nicht reduziert. Weitere Informationen zu Überweisungen finden Sie in Kapitel 6 – Überweisungen auf registrierte Pläne oder Fonds und Renten. Beträge, die für bestimmte andere Arten von Altersversorgungsplänen überwiesen wurden, sind für Sie nicht steuerpflichtig.
• Alle Einnahmen, die Sie mit Ihrem RRSP erzielen, sind normalerweise für die Zeit, in der die Mittel im Plan verbleiben, steuerfrei. Sie können jedoch keinen Abzug für Kapitalverluste innerhalb Ihres RRSP geltend machen.
• Sie können keinen Abzug für Beträge geltend machen, die Sie für Verwaltungsdienste für ein RRSP bezahlen. Sie können auch keine Maklergebühren abziehen, die für den Kauf und die Veräußerung von Wertpapieren innerhalb eines vertrauenswürdigen RRSP erhoben werden.

Zinsen auf geliehenes Geld, um zu einem RRSP beizutragen, können nicht abgezogen werden. Es kann Änderungen bei den RRSP-Abzugsgrenzen geben und was in einem bestimmten Jahr abzugsfähig ist. Daher sollten Steuerzahler die Ratingagentur regelmäßig überprüfen. Beispielsweise gelten für Beiträge zum RRSP oder SPP eines Ehepartners oder eines Partners nach allgemeinem Recht spezifische Abzugsregeln, ebenso wie Beiträge zum Home Buyer’s Plan (HBP) und zum Lifelong Learning Plan (LLP). In den meisten Fällen informiert die Ratingagentur einen Steuerzahler über Änderungen seiner RRSP-Abzugsgrenze.