Abzugsgrenze für registrierte Alterssparpläne

Was ist ein RRSP-Abzugslimit (Registered Retirement Savings Plan)?

Die Abzugsgrenze für registrierte Altersvorsorgepläne (RRSP) ist der Höchstbetrag, den Kanada seinen Steuerzahlern bei der Berechnung der Steuerpflicht von ihrem Einkommen abziehen lässt. Die Abzugsgrenze für registrierte Alterssparpläne oder RRSP-Abzugsgrenze wird von der Canada Revenue Agency (CRA) festgelegt wird auf die überschüssigen Beitragsbeträge erhoben.

Grundlegendes zum Abzugslimit für registrierte Altersvorsorgepläne

Um die Beitragsgrenze eines Steuerpflichtigen zu ermitteln, berechnet die CRA den maximal verdienten Beitrag des Steuerpflichtigen für das Jahr entsprechend seinem Jahreseinkommen. Die Agentur zieht dann im Laufe des Jahres Überweisungen bestimmter qualifizierender Einkünfte an das RRSP des Steuerpflichtigen ab.

Schließlich berechnet die Ratingagentur die Rentenanpassungen unter Verwendung früherer Dienstrentenanpassungen, fügt dann die Rentenanpassungsumkehrungen zurück und überträgt alle nicht verwendeten RRSP-Abzüge, die in früheren Jahren nicht verwendet wurden. Die Abzugsgrenzen sind auf dem persönlichen Veranlagungsbescheid jedes kanadischen Steuerzahlers angegeben.

RRSP-Abzugsgrenze: So finden Sie es

Kanadische Steuerzahler können ihre Abzugsgrenze für den registrierten Altersvorsorgeplan (RRSP)/den gepoolten registrierten Sparplan (PRPP) (oft als „Beitragsraum“ bezeichnet) auf folgende Weise ermitteln:

• Aus Formular T1028
• Online unter Mein Konto für Privatpersonen
• Die MyCRA-Mobile-App
• Telefondienste für Steuerinformationen (TIPS)
• Auf der RRSP-Abzugsbegrenzungserklärung zur letzten Veranlagung oder Neubewertung eines Steuerpflichtigen

RRSP-Abzugslimit: Abzüge geltend machen

Abzüge können in Zeile 208 der Einkommensteuer- und Leistungserklärung gemäß den folgenden von der Ratingagentur bereitgestellten Richtlinien eingegeben werden.

• Die Höhe der RRSP-Beiträge, die Sie abziehen können, richtet sich nach Ihrer jährlichen RRSP-Abzugsgrenze, die auf Ihrem letzten Veranlagungs- oder Neuveranlagungsbescheid oder auf einem T1028 erscheint.
• Sie können auch Beträge für bestimmte Einkünfte abziehen, die Sie Ihrem RRSP überweisen. Ihr RRSP-Abzugslimit wird um diese Beträge nicht reduziert. Weitere Informationen zu Überweisungen finden Sie in Kapitel 6 – Überweisungen auf registrierte Pläne oder Fonds und Renten. Für bestimmte andere Arten von Altersvorsorgeplänen überwiesene Beträge sind bei Ihnen nicht steuerpflichtig.
• Alle Einkünfte, die Sie in Ihrem RRSP erzielen, sind in der Regel für die Zeit, in der die Mittel im Plan verbleiben, steuerfrei. Sie können jedoch keinen Abzug für Kapitalverluste innerhalb Ihres RRSP geltend machen.
• Für Beträge, die Sie für Verwaltungsleistungen eines RRSP zahlen, können Sie keinen Abzug geltend machen. Außerdem können Sie keine Maklergebühren abziehen, die für den Kauf und die Veräußerung von Wertpapieren innerhalb eines treuhänderischen RRSP erhoben werden.

Zinsen für Gelder, die als Beitrag zu einem RRSP aufgenommen wurden, dürfen nicht abgezogen werden. Es kann zu Änderungen bei den RRSP-Abzugsgrenzen und zu den abzugsfähigen Beträgen in einem bestimmten Jahr kommen, daher sollten Steuerzahler die CRA regelmäßig überprüfen. Für Beiträge zum RRSP oder SPP eines Ehepartners oder Lebenspartners gelten ebenso wie Beiträge zu einem Home Buyer’s Plan (HBP) und einem Lifelong Learning Plan (LLP) spezifische Abzugsregeln. In den meisten Fällen informiert die CRA einen Steuerpflichtigen über jede Änderung ihrer RRSP-Abzugsgrenze.