Rückwandlung
Was ist eine Rückumwandlung?
Umstellung war ein Verfahren von Personen verwendet, um die Steuerbelastung der Umwandlung einen IRA zu minimieren, indem recharacterizing Roth IRA-umgewandelten Beträge zurück zu einer traditionellen IRA und möglicherweise Umwandlung dieser Vermögenswerte wieder zu einem Roth IRA wieder.
Das Ziel einer Rückumwandlung bestand darin, dem Steuerzahler zu helfen, Geld bei den potenziellen Kosten der Umwandlung eines Kontos zu sparen, indem der zu besteuernde Betrag auf den Rückumwandlungswert und nicht auf den ursprünglichen Kontowert festgelegt wird. Als Folge desTax Cuts and Jobs Act von 2017 wurde jedoch die Strategie der Recharakterisierung von einer Roth-Konversion zurück zu einer traditionellen IRA verboten.
Die zentralen Thesen
- Rückumwandlung war eine Methode zur Umwandlung einer IRA durch Umcharakterisieren von Roth IRA-umgerechneten Beträgen zurück in eine traditionelle IRA.
- Bei einer Umwandlung von einer traditionellen IRA in eine Roth IRA müssen Einzelpersonen Einkommenssteuern auf diese in ein Roth umgewandelten Gelder zahlen.
- Eine Rückumwandlung ermöglichte es den Steuerzahlern, ihre Meinung zu ändern und die Gelder wieder in eine traditionelle IRA umzuwandeln, wenn es einen Steuervorteil gab.
- Der Tax Cuts and Jobs Act, der 2017 verabschiedet wurde, verbot jedoch die Umschreibung von einer Roth-Konvertierung zurück zu einer traditionellen IRA.
Rückwandlung und Neucharakterisierung verstehen
Jedes Jahr, in dem ein Beitrag an eine IRA geleistet wird, hat der Kontoinhaber die Wahl, den diesjährigen IRA-Beitrag von einer Roth IRA zu einer traditionellen IRA oder umgekehrt umzuschreiben. Die Frist für eine Neucharakterisierung ist die Einkommensteuerfrist des jeweiligen Jahres.
Einzelpersonen könnten ihren Beitrag neu charakterisieren, weil sie möglicherweise erkannt haben, dass sie nicht berechtigt sind, den Steuerabzug von ihrem Beitrag zu einer traditionellen IRA zu erhalten. Die Person könnte auch erkennen, dass sie in diesem Jahr keinen Steuerabzug benötigt, weil sie andere Abzüge hat. Unabhängig vom Grund könnte die Person den traditionellen IRA-Beitrag zu einer Roth IRA neu charakterisieren, und es würde als Beitrag zu einem Roth für dasselbe Steuerjahr gelten. Die Person würde die Vorteile eines Roth erhalten, wie zum Beispiel steuerfreies Wachstum und steuerfreie Bezüge im Ruhestand.
Einzelpersonen haben auch die Möglichkeit, die Mittel innerhalb einer traditionellen IRA in eine Roth IRA umzuwandeln. Da jedoch die anfänglichen Beiträge von einem Steuerabzug profitierten, müsste die Person Einkommensteuern auf diese in einen Roth umgewandelten Fonds zahlen. Denken Sie daran, dass eine traditionelle IRA einem Steuerzahler in dem Jahr, in dem er den Beitrag leistet, einen Steuerabzug gewährt. Roth IRAs bieten jedoch keinen sofortigen Steuerabzug, aber Gelder können im Ruhestand steuerfrei abgehoben werden, im Gegensatz zu Ausschüttungen von traditionellen IRAs, die im Ruhestand steuerpflichtiges Einkommen darstellen.
Rückwandlung
In der Vergangenheit konnte eine Person diese Roth-Konvertierung wieder in ein traditionelles IRA-Konto umschreiben. Der Tax Cuts and Jobs Act wurde jedoch 2017 verabschiedet, und eine der Bestimmungen verbot die Neucharakterisierung von Roth-Konversionen in traditionelle IRAs.
Die Rückumwandlung wurde verwendet, da sie Einzelpersonen die Möglichkeit bot, ihre Meinung zu ändern und das Geld wieder in eine traditionelle IRA umzuwandeln. Nehmen wir als Beispiel an, dass eine Person ihr Geld in Höhe von insgesamt 50.000 US-Dollar in eine Roth IRA umwandeln wollte. Der gesamte Betrag von 50.000 US-Dollar in der traditionellen IRA wäre im Jahr der Umwandlung in einen Roth steuerpflichtig. Nehmen wir an, dass die Investition innerhalb der IRA vor Ablauf der Steuererklärungsfrist auf 25.000 US-Dollar gesunken ist. Die Person würde am Ende dieses Steuerjahres noch Steuern aus der Umwandlung für die vollen 50.000 US-Dollar schulden.
Mit anderen Worten, sie würden für die Umwandlung in einen Roth mit 50.000 US-Dollar besteuert, haben aber am Jahresende nur 25.000 US-Dollar auf dem Konto. In der Vergangenheit konnten Einzelpersonen eine Rückumwandlung durchführen und die neu geschaffene Roth IRA wieder in eine traditionelle IRA umwandeln, und der Steuerzahler würde keine Einkommenssteuern auf die 50.000 US-Dollar schulden.
Wie bereits erwähnt, ist eine Rückumwandlung jedoch aufgrund der Verabschiedung des Tax Cuts and Jobs Act von 2017 für Einzelpersonen keine Option mehr.