Guthaben für lebenslanges Lernen
Was ist der Kredit für lebenslanges Lernen?
Der Lifetime Learning Credit (LLC) ist eine Bestimmung des US-Bundeseinkommensteuergesetzes, die es Eltern und Schülern ermöglicht, ihre Steuerschuld um bis zu 2.000 US-Dollar zu senken, um höhere Bildungsausgaben auszugleichen.
Die Höhe der Gutschrift beträgt 20 % der ersten 10.000 US-Dollar der qualifizierten Ausbildungskosten oder maximal 2.000 US-Dollar pro Steuererklärung. Die LLC ist nicht erstattungsfähig. Sie können das Guthaben also verwenden, um alle Steuern zu bezahlen, die Sie schulden, aber Sie erhalten keine Gutschrift zurück.
Dieses Guthaben kann Jahr für Jahr unbegrenzt in Anspruch genommen werden. Er kann jedoch nicht mit demAmerican Opportunity Tax Credit im selben Steuerjahrkombiniert werden.
Die zentralen Thesen
- Der Lifetime Learning Credit (LLC) ist für qualifizierte Studien- und bildungsbezogene Ausgaben, die von berechtigten Studenten bezahlt werden, die an einer berechtigten Bildungseinrichtung eingeschrieben sind.
- Dieser Kredit kann zur Finanzierung von Studiengängen im Grund- und Hauptstudium sowie für berufsbegleitende Studiengänge, einschließlich Kurse zum Erwerb oder zur Verbesserung beruflicher Fähigkeiten, beitragen.
- Die Anzahl der Jahre, die Sie den Kredit in Anspruch nehmen können, ist unbegrenzt. Es ist bis zu 2.000 US-Dollar pro Steuererklärung wert.
So funktioniert der Kredit für lebenslanges Lernen
Das Lifetime Learning Credit kann beansprucht werden, wenn ein Student in Bachelor, Diplom- oder Berufsstudiengängen eingeschrieben ist. Das Guthaben kann auch für Kurse mit bestimmten berufsbezogenen Fähigkeiten verwendet werden.
Um sich für die LLC zu qualifizieren, muss ein Student an einer Institution eingeschrieben sein, die vom IRS als berechtigt angesehen wird. Sie müssen einen Hochschulabschluss oder einen anerkannten Bildungsabschluss absolvieren, der berufliche Fähigkeiten vermittelt oder verbessert.
Was macht eine förderfähige Bildungseinrichtung aus?
Eine förderfähige Bildungseinrichtung ist eine Schule, die eine Ausbildung über die High School hinaus anbietet. Es ist jedes College, jede Universität, Handelsschule oder andere postsekundäre Bildungseinrichtung, die berechtigt ist, an einem Studentenhilfeprogramm des US-Bildungsministeriums teilzunehmen.
Schließlich müssen sie an einer qualifizierenden Hochschule für mindestens einen Studienabschnitt eingeschrieben sein, der innerhalb des Steuerjahres begann, für das sie die Anrechnung beanspruchen. Der IRS definiert „akademische Periode“ als Semester, Trimester, Quartal, Sommersitzung oder andere von der Schule festgelegte Periode.
Der IRS veröffentlicht auch eine interaktive mobile Anwendung –Bin ich berechtigt, einen Bildungskredit zu beanspruchen?– mit dem Studierende herausfinden können, ob sie Anspruch auf einen Bildungskredit haben.
Einkommensbeschränkungen für die LLC
Um die volle Anrechnung in Anspruch nehmen zu können, muss das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) eines Steuerzahlersfür das Steuerjahr 2019 zwischen 58.000 und 68.000 US-Dollar liegen, wenn er als Einzelperson einreicht. Für Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, muss das Einkommen zwischen 116.000 und 136.000 US-Dollar liegen.
Steuerzahler, die einzeln einreichen, deren MAGI unter 66.000 USD, aber über 56.000 USD liegt, können einen reduzierten Betrag der Gutschrift erhalten. Bei gemeinsamer Einreichung erhalten Steuerzahler mit MAGI zwischen 112.000 und 136.000 US-Dollar die reduzierte Gutschrift. Steuerzahler mit einem MAGI von über 68.000 USD oder 136.000 USD für gemeinsame Antragsteller können die Gutschrift überhaupt nicht geltend machen.
So beanspruchen Sie die LLC
Um berechtigt zu sein, das AOTC oder LLC in Anspruch zu nehmen, verlangt das Gesetz, dass ein Steuerzahler oder seine Angehörigen das Formular 1098-T, Studienbescheinigung, von einer berechtigten Bildungseinrichtung erhalten.
Diese Erklärung hilft Ihnen bei der Bestimmung Ihrer Kreditwürdigkeit. Das Formular enthält in Feld 1 einen Betrag, um die im Laufe des Jahres eingegangenen Beträge anzugeben. Dieser Betrag entspricht jedoch möglicherweise nicht dem Betrag, den Sie geltend machen können. Um die qualifizierten Bildungsausgaben zu recherchieren, lesen Sie das IRS-FactsheetQualifizierte Bildungsausgaben für weitere Informationen zur Höhe des Anspruchs.
Überprüfen Sie das Formular 1098-T, um sicherzustellen, dass es korrekt ist. Wenn es nicht korrekt ist oder Sie das Formular nicht erhalten, wenden Sie sich an Ihre Schule.
Um die LLC zu beanspruchen, müssen Sie das Formular 8863 ausfüllen. Fügen Sie das ausgefüllte Formular Ihrem Formular 1040 oder Formular 1040-SR bei.
Sonstige Steuergutschriften im Zusammenhang mit Bildungsausgaben
Die US-Regierung subventioniert die Hochschulbildungskosten von Einzelpersonen durch eine Reihe von Steuergutschriften, Steuerabzügen und steuerbegünstigten Sparplänen. Jedes dieser Programme senkt die Einkommensteuerpflicht für Studierende oder deren Eltern. Zu den Zuschüssen gehören der Lifetime Learning Credit, der American Opportunity Tax Credit, der Abzug von Studiengebühren und Gebühren sowie 529 Sparpläne.
Der American Opportunity Tax Credit (AOTC) ist ein Kredit, der speziell für die Bildungsausgaben während der ersten vier Jahre der Hochschulausbildung eines Studenten vorgesehen ist. Das AOTC bietet ein maximales jährliches Guthaben von 2.500 USD pro berechtigtem Studenten. Wenn die Gutschrift den von Ihnen geschuldeten Steuerbetrag auf Null bringt, können Sie sich 40 Prozent des verbleibenden Guthabenbetrags (bis zu 1.000 USD) erstatten lassen.
Der Abzug von Studiengebühren und Gebühren ermöglicht es den Steuerzahlern einfach, bei der Einreichung ihrer Steuern bis zu 4.000 US-Dollar von ihrem zu versteuernden Einkommen an förderfähigen Hochschulausgaben abzuziehen.529 Sparpläne helfen Menschen, durch einen steuerbegünstigten Sparplan Geld für zukünftige Studiengebühren zu sparen.6