Ist ein IRA ein qualifizierter Plan?

Ein qualifizierter Ruhestandsplan ist ein von einem Arbeitgeber angebotener Investitionsplan, der gemäß den Richtlinien des Internal Revenue Service (IRS) und SIMPLE IRAs ). Eine traditionelle oder Roth IRA ist daher technisch gesehen kein qualifizierter Plan, obwohl diese viele der gleichen Steuervorteile für Rentensparer bieten.

Unternehmen können Mitarbeitern auch nicht qualifizierte Pläne anbieten, die aufgeschobene Vergütungspläne, Split-Dollar-Lebensversicherungen und Bonuspläne für Führungskräfte umfassen können. Da diese nicht ERISA-konform sind, genießen sie nicht die Steuervorteile qualifizierter Pläne.

Traditionelle IRAs

Traditionelle IRAs sind Sparpläne, mit denen Sie von steuerlich begünstigtem Wachstum profitieren können. Da die Beiträge mit noch nicht versteuertem Geld geleistet werden, erhalten Anleger in der Regel eine steuerliche Abschreibung, die jedoch begrenzt oder nicht zulässig sein kann, je nach Ihrem Einkommen und ob Sie eine qualifizierte Altersvorsorge am Arbeitsplatz haben.

Auf Ausschüttungen müssen jedoch Steuern gezahlt werden, die Sie ab dem 72. Lebensjahr aufnehmen müssen, auch wenn Sie noch nicht im Ruhestand sind. Diese werden als erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) bezeichnet;der Betrag wird durch eine IRS-Formel bestimmt, die Ihr Alter und Ihren Kontostand berücksichtigt. Im Allgemeinen können Sie spätestens am 1. April des Jahres beginnen, das auf das Jahr folgt, in dem Sie 72 Jahre alt werden.

Aufgrund der Verabschiedung desCoronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act vom März 2020, das eingeführt wurde, um den Bürgern inmitten der finanziellen Auswirkungen der COVID-19-Pandemie zu helfen, sind RMDs vorübergehend ausgesetzt. Derzeit können IRA-Inhaber die Einnahme von RMDs bis Ende 2020 vermeiden.

Wenn Sie Geld abheben, bevor Sie das 59. Lebensjahr vollendet haben, müssen Sie zusätzlich zur üblichen Einkommensteuer auf den Betrag, den Sie einnehmen, eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % zahlen.

Es gibt auchGrenzen dafür, wie viel Sie jedes Jahr zu einer IRAbeitragen können. Im Jahr 2021 sind Sie für alle IRAs, die Sie möglicherweise haben, auf insgesamt 6.000 US-Dollar pro Jahr (7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 oder älter sind) begrenzt.

IRA-Plananbieter ermöglichen es Inhabern, Begünstigte zu benennen, und einige Planinhaber gestatten Begünstigte für mehrere Generationen. Da traditionelle IRAs Einzelpersonen ermöglichen, auf steuerbegünstigter Basis zu investieren, eignen sie sich für Personen, die sich in einer hohen Steuerklasse befinden, aber davon ausgehen, dass sie im Ruhestand in einer niedrigeren liegt.

Roth IRAs

Roth IRAs verlangen, dass Anleger Steuern auf Beiträge zahlen; Sie tragen also mit Nachsteuermitteln bei und erhalten keine steuerliche Abschreibung. Der Vorteil ist, wenn Sie in Rente gehen: Ausschüttungen werden nicht besteuert, das heißt, Ihr Einkommen, das Sie über die Jahre auf Ihrem Roth Konto erwirtschaften, wird nicht besteuert. Wenn Sie Geld vom Konto abheben müssen, werden Sie außerdem nicht besteuert, wenn Sie nur die ursprünglich geleisteten Beiträge abheben.

Roth IRAs haben keine RMDs, es ist nicht erforderlich, dass Sie mit der Verteilung beginnen. Ein weiterer Vorteil von no RMDs: Wenn Sie es sich leisten können, die Fonds zu halten, können sie steuerfrei weiter wachsen und an Ihre Erben weitergegeben werden. Die Erben müssen jedoch Ausschüttungen vornehmen.

Da Roth IRAs Einzelpersonen ermöglichen, steuerfrei zu investieren, eignen sie sich für Personen, die sich in einer niedrigen Steuerklasse befinden, aber davon ausgehen, dass sie im Ruhestand eine höhere Steuerklasse haben. Tatsächlich gibt esEinkommensbeschränkungen, wer zu einem Roth IRA beitragen darf.

Diejenigen mit höherem Einkommen können nur eine eröffnen, indem sie traditionelles IRA- oder 401 (k) -Geld überweisen und erhebliche Steuern zahlen, ein Prozess, der alsHintertür Roth IRA bezeichnet wird. Eine Ausnahme: Diejenigen, die einen Roth 401 (k) haben, können ihn ohne die Steuerpflicht in einen Roth IRA umwandeln.

Qualifizierte Altersvorsorge

Einige Arbeitgeber bieten beitragsorientierte oder leistungsorientierte Altersvorsorgepläne an. Arbeitgeber erhalten von der US-Regierung Anreize, diese Pläne gemäß den ERISA-Regeln zu erstellen.

Beitragsorientierte Pläne wie 401(k)s haben leistungsorientierte Pläne (die altmodische Rente) 401 (k) Pläne, in denen die Arbeitgeber Beiträge entsprechen und Einsparungen wachsen auf einem steuerbegünstigte Basis.

Nicht qualifizierte Pläne fallen nicht unter die ERISA-Richtlinien und erhalten daher nicht die gleichen Steuervorteile. Sie gelten als Vermögen des Arbeitgebers und können von Gläubigern des Unternehmens gepfändet werden. Wenn der Mitarbeiter kündigt, verliert er wahrscheinlich die Leistungen des nicht qualifizierten Plans. Die Vorteile sind keine Beitragsgrenzen und mehr Flexibilität. Ein Executive Bonus Plan ist ein Beispiel.