So zahlen Sie Steuern, wenn Sie im Ausland sind

Einreichungsanforderungen

Der Internal Revenue Service (IRS) verlangt vonamerikanischen Staatsbürgern und gebietsansässigen Ausländern, die außerhalb der Vereinigten Staaten leben, Einkommensteuererklärungen einzureichen, wenn ihr Bruttoeinkommen größer oder gleich den geltenden Freibeträgen und Standardabzügen ist. Es wird auch empfohlen, dass diejenigen, deren Einkommen geringer ist als der geltende Freibetrag und der Standardabzug, ebenfalls eine Einkommensteuererklärung einreichen. Die US-Steuererklärungspflichten gelten gleichermaßen für Amerikaner, unabhängig davon, in welchem ​​Land sie sich derzeit aufhalten. Daher können im Ausland arbeitende Staatsbürger und gebietsansässige Ausländer einer Doppelbesteuerung unterliegen (sowohl von lokalen als auch von US-Steuerbehörden), aber Einzelpersonen sollten sich an einen Steuerberater oder das IRS wenden, da nicht alle Situationen gleich sind.

Steuerpflichtige sind verpflichtet, Einkommensteuererklärungen sowie Erbschafts- und Schenkungssteuererklärungen (sofern zutreffend)einzureichen. Wenn Sie im Ausland arbeiten, müssen Sie eine Steuererklärung einreichen, wenn Ihr Bruttoeinkommen bestimmte vom IRS festgelegte Schwellenwerte überschreitet. Hier sind die Beträge basierend auf dem Anmeldestatus (Zahlen für 2019): ledig (12.200 $), ledig und 65 oder älter (13.850 $), Haushaltsvorstand (18.350 $), Haushaltsvorstand und 65 oder älter (20.000 $), qualifizierende Witwe (er) (24.400 USD), Witwe (n) und 65 Jahre oder älter (25.700 USD), gemeinsam verheiratet (24.400 USD), gemeinsam angemeldet und am Jahresende nicht mit dem Ehepartner zusammenlebend (5 USD), gemeinsam verheiratet und ein Ehepartner 65 Jahre oder älter (25.700 USD) ), Eheschließung gemeinsam und beide Ehegatten 65 oder älter (27.000 US-Dollar) und getrennte Eheschließung (5 US-Dollar).

Ausländische finanzielle Vermögenswerte

Amerikaner mit einem ausländischen finanziellen Vermögen von mehr als 50.000 USD für Einzelpersonen und 100.000 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, müssen dieses Vermögen melden. Zu den qualifizierenden Vermögenswerten gehören Bankkonten, alle Aktien, Wertpapiere oder Finanzinstrumente, die von einer nicht US-amerikanischen Körperschaft/Person ausgegeben wurden, sowie jegliche Beteiligung an einer ausländischen Körperschaft. Wenn Sie sich qualifizieren, müssen Sie das Formular 8938 zusammen mit Ihrer Steuererklärung einreichen.

Physischer Präsenztest

Sie müssen in einem Zeitraum von 12 Monaten mindestens 330 volle Tage in einem fremden Land (oder anderen Ländern) leben. Nach Angaben des IRS dürfen Expatriates in mehr als einem fremden Land wohnen und arbeiten. Sie müssen jedoch in diesen Ländern mindestens 330 Tage in einem Kalenderjahr physisch anwesend sein.

Ausschluss von im Ausland erworbenem Einkommen

Der Ausschluss von Einkünften aus dem Ausland soll die Auswirkungen der Doppelbesteuerungspolitik von Uncle Sam verringern. Für 2019 können Amerikaner bis zu 105.900 USD jährlich an ausländischen Löhnen ausschließen. Steuerpflichtige, die diesen Ausschluss geltend machen, zahlen Steuern zu den Sätzen, die angewendet worden wären, wenn sie den Ausschluss für im Ausland erzieltes Einkommen nicht geltend gemacht hätten. Dies bedeutet, dass Expatriates anstelle des niedrigstmöglichen Steuersatzes ab ihrer normalen Steuerklasse (sofern sie den Ausschluss nicht verwendet haben) besteuert werden, nachdem sie die anfänglichen 105.900 USD verbraucht haben.

Ausschluss von ausländischem Wohnraum Housing

Expatriates können von ihrem Arbeitgeber gezahlte Beträge für wohnbezogene Ausgaben ausschließen. Diese vom Arbeitgeber gezahlten Leistungen müssen nicht als Teil Ihres ausländischen Einkommens gemeldet werden. Amerikaner können die gleichen Beträge nicht zweimal ausschließen (dh Quellen, die sowohl aus ausländischen Löhnen als auch aus wohnungsbezogenen Leistungen stammen). Darüber hinaus qualifizieren sich Selbständige nicht für den Ausschluss ausländischer Wohnimmobilien. Um Missbrauch zu verhindern, können Expatriates einen maximalen Ausschluss von ausländischem Wohneigentum bis zu 16% des Ausschlusses des im Ausland verdienten Einkommens geltend machen. Auch können selbstständige Auftragnehmer keinen Anspruch auf den Ausschluss von ausländischem Wohnraum geltend machen. Stattdessen müssen unabhängige Auftragnehmer den Abzug für ausländische Wohnungen auf Formular 2555 auswählen.6

Der IRS betrachtet folgende Beträge als qualifizierende Beträge für den Abschluss einer ausländischen Wohnung: Miete, Reparaturen, Nebenkosten außer Telefon, Hausbesitzer- und Mieterversicherung, Nutzungssteuern, nicht rückzahlbare Kautionen oder Pachtzahlungen, Möbelmiete, Wohnparkgebühren und Steuerausgleichszahlungen von paid dein Angestellter.