Wie Lebensversicherungen bei der Liquidität helfen können
Die Lebensversicherung war schon immer ein wichtiger Faktor bei der finanziellen Absicherung von Familien und Angehörigen nach dem Tod eines Ernährers, aber ihre einzigartigen Eigenschaften können auf verschiedene Weise genutzt werden. Kein anderes Finanzinstrument kann die Liquidität bereitstellen, die die Lebensversicherung für bestimmte Lebens- und Geschäftssituationen bietet, wenn der Zugang zu Kapital von wesentlicher Bedeutung ist.
Die einzigartigen Eigenschaften der Lebensversicherung
Im Kern handelt es sich bei der Lebensversicherung um eine einfache Vereinbarung, bei der eine Person mit einem versicherbaren Anteil eine Prämie an eine Lebensversicherungsgesellschaft zahlt, um dem Anspruchsberechtigten des Versicherten eine Todesfallleistung zu versprechen. Bei einer dauerhaften Lebensversicherung bietet die Police auch eine Barwertkomponente, die die Akkumulation der Prämienanteile ermöglicht, die nicht zur Deckung der Versicherungskosten verwendet werden. Was die Lebensversicherung einzigartig macht, sind die Steuervorteile, die dem Versicherungsnehmer und den Begünstigten gewährt werden.
Der Versicherungsnehmer, der der Versicherte sein kann oder nicht, kann Barwerte mit steuerfreien Erträgen ansammeln. Der Eigentümer kann steuerfrei auf Barwerte für jeden Zweck zugreifen, entweder durch Abhebungen oder Darlehen im Rahmen der Police. Bei Entnahmen zahlt der Versicherungsnehmer keine Bundeshauptsteuer, die vor dem Verdienst aus der Police kommt. Kredite sind nicht steuerpflichtig, aber wenn sie nicht zurückgezahlt werden, wird das Sterbegeld um den Kreditbetrag gekürzt. Schließlich zahlt der Begünstigte keine Steuern auf den Erlös aus dem Sterbegeld. Die Merkmale und Steuervorteile der Lebensversicherung sorgen zusammen für eine kostengünstige Liquidität für Privatpersonen und Unternehmen.
Liquiditätsbedarf der Überlebenden
Der grundlegendste Zweck der Lebensversicherung besteht darin, hinterbliebenen Familienmitgliedern nach dem Tod eines Ernährers eine unmittelbare Kapitalquelle zur Verfügung zu stellen. In vielen Situationen kann das Vermögen einer Familie in der Wohnung, in einer Altersvorsorge oder vielleicht in einem Unternehmen gebunden sein. Ohne eine andere Kapitalquelle könnte die Familie gezwungen sein, Vermögenswerte zu liquidieren, um die letzten Ausgaben zu decken, Schulden zu begleichen oder entgangenes Einkommen zu ersetzen. Die Lebensversicherung bietet die sofortige Liquidität, die Familienmitglieder benötigen, um den Verkauf von Vermögenswerten zu vermeiden.
Immobilienliquiditätsbedarf
Für Familien mit größerem Vermögen können die Nachlassabwicklungskosten so hoch sein, dass die Familie wertvolle Vermögenswerte, einschließlich Immobilienbesitz, veräußern muss. Dies kann insbesondere für Familien problematisch sein, die ein Unternehmen weiterführen müssen. Der steuerfreie Erlös aus der Lebensversicherung kann zum Ausgleich von Abrechnungskosten verwendet werden, zu denen auch Nachlasssteuern gehören können. Familien sind häufig auf die Liquidität der Lebensversicherungserlöse angewiesen, um Vermögenswerte für zukünftige Generationen zu erhalten. Nachlassplaner empfehlen in der Regel, dass Lebensversicherungen in einem unwiderruflichen Trust gehalten werden, der verhindert, dass der Erlös in den Nachlass einbezogen wird. Andernfalls könnte der Erlös den Wert des Nachlasses erhöhen, was die Nachlasssteuer erhöhen würde.
Geschäftsliquiditätsbedarf
Unternehmen nutzen Lebensversicherungen als Kapitalquelle, wenn eine Schlüsselperson oder ein Partner verstirbt. In vielen Unternehmen kann sich der Verlust einer Schlüsselperson auf den Umsatz auswirken, und die Kosten für die Suche nach einem Ersatz können teuer werden. Die Lebensversicherung stellt die während des Übergangs benötigte Liquidität bereit. Stirbt ein Geschäftspartner, steht der Familie des Verstorbenen ein Anteil am Unternehmen zu. Eine Lebensversicherung, die als Finanzierungsmechanismus für eine Kauf-Verkauf-Vereinbarung gekauft wird, stellt dem Unternehmen die Liquidität zur Verfügung, um die Interessen des verstorbenen Partners von der Familie abzukaufen.
Unternehmenseigene Lebensversicherung
Unternehmen kaufen eine Lebensversicherung für das Leben ihrer Mitarbeiter, um dem Unternehmen Liquidität zuzuführen. Unternehmen, die firmeneigene Lebensversicherungen (COLI) nutzen, finanzieren sie in der Regel mit Unternehmensgewinnen, aber das Unternehmen kann die Prämien nicht immer als Betriebsausgaben abziehen. Der Barwert wird steuerfrei angesammelt und kann dem Unternehmen durch Abhebungen oder Darlehen für jeden Zweck zugänglich gemacht werden. COLI wird häufig verwendet, um den aufgeschobenen Vergütungsplan einer Führungskraft zu finanzieren. Beim Tod des Arbeitnehmers zieht das Unternehmen das steuerfreie Sterbegeld ein, das für jeden Zweck verwendet werden kann.