Nachlasssteuern: Wer zahlt? Und wie viel?

Wenn eine Person stirbt, kann ihr Vermögen Nachlass- und Erbschaftssteuern unterliegen, je nachdem, wo sie lebte und wie viel sie wert war. Während die Gefahr von Nachlasssteuern und Erbschaftssteuern real ist, ist die überwiegende Mehrheit der Nachlässe in Wirklichkeit zu gering, um eine Nachlasssteuer des Bundes zu erheben, die ab 2021 nur dann gilt, wenn das Vermögen des Verstorbenen 11,70 Millionen US-Dollar beträgt oder mehr.

Darüber hinaus haben die meisten Staaten weder eine Erbschaftssteuer, die auf den tatsächlichen Nachlass erhoben wird, noch eine Erbschaftssteuer, die gegen diejenigen erhoben wird, die eine Erbschaft von einem Nachlass erhalten.

In der Tat ist die Zahl der Gerichtsbarkeiten mit solchen Abgaben gesunken, da die politische Opposition gegen das gestiegen ist, was einige als “ Todessteuern „kritisieren. Das heißt, ein Dutzend Staaten plus der District of Columbia besteuern weiterhin Grundstücke und ein halbes Dutzend erbt Erbschaftssteuern. Maryland sammelt beide.

Wie bei der Nachlasssteuer des Bundes werden diese staatlichen Steuern nur oberhalb bestimmter Schwellenwerte erhoben. Und selbst auf oder über diesen Ebenen kann Ihre Beziehung zu dem Verstorbenen – der Person, die gestorben ist – Sie von einigen oder allen Erbschaftssteuern verschonen. Insbesondere zahlen überlebende Ehegatten und Nachkommen des Verstorbenen diese Abgabe selten, wenn überhaupt.

Es ist daher relativ ungewöhnlich, dass Nachlässe und Erbschaften tatsächlich besteuert werden. Dennoch ist es hilfreich, mehr über die verschiedenen Steuern zu erfahren, die mit diesen Vermögenswerten verbunden sind, und wer sie wann zahlen muss. Möchten Sie herausfinden, ob Sie wahrscheinlich mit einer Erbschaftssteuer oder einer Erbschaftssteuer konfrontiert sind und was Sie tun können, um solche Steuern zu senken? Weiter lesen.

Nachlasssteuern

Aus steuerlichen Gründen werden diese Abgaben sowohl auf Bundes- als auch auf Länderebene anhand des Marktwerts des Nachlasses und nicht anhand dessen bewertet, was der Verstorbene ursprünglich für sein Vermögen gezahlt hat. Dies bedeutet zwar, dass eine Wertsteigerung des Nachlassvermögens im Laufe der Zeit besteuert wird, schützt jedoch auch vor einer Besteuerung von Spitzenwerten, die seitdem gesunken sind. Wenn beispielsweise ein Haus für 5 Mio. USD gekauft wurde, sein aktueller Marktwert jedoch 4 Mio. USD beträgt, wird der letztgenannte Betrag verwendet.

Alles im Nachlass, was einem überlebenden Ehegatten vermacht wird, wird nicht in den Gesamtbetrag einbezogen und unterliegt nicht der Nachlasssteuer. Das Recht der Ehegatten, sich gegenseitig einen Betrag zu überlassen, wird als unbegrenzter ehelicher Abzug bezeichnet. Wenn jedoch der überlebende Ehegatte, der einen Nachlass geerbt hat, stirbt, können die Begünstigten Nachlasssteuern schulden, wenn der Nachlass die Ausschlussgrenze überschreitet. Andere Abzüge – einschließlich Spenden für wohltätige Zwecke oder Schulden oder Gebühren, die mit dem Nachlass verbunden sind – werden ebenfalls nicht in die endgültige Berechnung einbezogen.

Ein Erbe, der Geld oder Vermögen erhalten soll, kann die Erbschaft durch die Verwendung einer Erbschaft oder eines Nachlassverzichts ablehnen. Der Verzicht ist ein Rechtsdokument, das der Erbe unterzeichnet und das Erbrecht ablehnt. In einem solchen Fall würde der Testamentsvollstrecker dann einen neuen Begünstigten der Erbschaft benennen. Ein Erbe könnte sich dafür entscheiden, auf sein Erbe zu verzichten, um die Zahlung von Steuern oder die Instandhaltung eines Hauses oder einer anderen Struktur zu vermeiden. Eine Person in einem Insolvenzverfahren kann sich auch dafür entscheiden, einen Verzicht zu unterzeichnen, damit das Eigentum nicht von den Gläubigern beschlagnahmt werden kann. Das staatliche Recht bestimmt, wie die Ausnahmeregelungen funktionieren.