Todessteuern

Was sind Todessteuern?

Todessteuern sind Steuern, die von der Bundes- und / oder Landesregierung auf den Nachlass einer Person nach deren Tod erhoben werden. Diese Steuern werden auf den Begünstigten erhoben, der das Vermögen im Testament des Verstorbenen erhält, oder auf den Nachlass, der die Steuer zahlt, bevor er das geerbte Vermögen überträgt.

Todessteuern werden auch als Todessteuern, Nachlasssteuern oder Erbschaftssteuern bezeichnet.

Todessteuern verstehen

Die Todessteuer kann jede Steuer sein, die auf die Übertragung von Eigentum nach dem Tod einer Person erhoben wird. Der Begriff „Todessteuer“ wurde in den 90er Jahren immer beliebter und wurde verwendet, um Nachlass- und Erbschaftssteuern von Personenzu beschreiben, die die Aufhebung der Steuern wünschen. Mit der Nachlasssteuer zahltder Nachlass des Verstorbenen die Steuer, bevor das Vermögen auf den Begünstigten übertragen wird. Mit der Erbschaftssteuer zahlt die Person, die das Vermögen erbt.

Die von der Bundesregierung und einigen Landesregierungen erhobene Erbschaftssteuer basiert auf dem Wert von Eigentum und Vermögen zum Zeitpunkt des Todes des Eigentümers. Ab 2018 beträgt die Nachlasssteuer bis zu 40% des Erbschaftsbetrags. Zwölf Staaten erheben eine von der Bundesregierung getrennte Nachlasssteuer. Diese Staaten sind Connecticut, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont und Washington.

Die Bundesregierung erhebt keine Erbschaftssteuer, aber mehrere Bundesstaaten – Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania. In all diesen Staaten ist Eigentum, das an einen überlebenden Ehegatten übergeht, von der Erbschaftssteuer befreit. Nebraska und Pennsylvania erheben in einigen Fällen Steuern auf Eigentum, das an ein Kind oder Enkel weitergegeben wird.6

Die meisten Menschen zahlen die Todessteuer nicht, da sie nur für wenige Menschen gilt. Zum Beispiel wendet das Bundessteuergesetz von 2018 die Erbschaftssteuer auf einen Betrag über 10 Millionen US-Dollar an , der es Einzelpersonen bei Indexierung der Inflation ermöglicht, 11,18 Millionen US-Dollar (22,36 Millionen US-Dollar für Paare) weiterzugeben, ohne einen Cent Steuer zu zahlen. Angenommen, eine Person hinterlässt ihren Kindern 11,8 Mio. USD (für die Inflation verantwortlich) an nicht freigestellten Vermögenswerten. Der Betrag über der Bundesebene, dh 11,8 Mio. USD – 11,2 Mio. USD = 1,02 Mio. USD, unterliegt der Nachlasssteuer. Daher wird das Anwesen eine Tod hat Steuerschuld von 40% 408.000 $ 1.020.000 = $ x. Solange der Nachlass des Verstorbenen unter dem für das Todesjahr geltenden Befreiungsbetrag liegt, schuldet der Nachlass keine Nachlasssteuer des Bundes.

Die einheitliche Steuergutschrift hat einen festgelegten Betrag, den eine Personwährend ihres Lebens schenken kann,bevor Todes- oder Schenkungssteuernanfallen. Die Steuergutschrift vereint sowohl die Schenkungs- als auch die Nachlasssteuer in einem Steuersystem, wodurch die Steuerbelastung der Person oder des Nachlasses von Dollar zu Dollar gesenkt wird. Da einige Menschen es vorziehen, die einheitlichen Steuergutschriften zu verwenden, um nach ihrem Tod Nachlasssteuern zu sparen, wird die einheitliche Steuergutschrift möglicherweise nicht zur Senkung der Schenkungssteuern verwendet, solange sie noch lebt, sondern kann stattdessen für den Erbschaftsbetrag verwendet werden, der den Begünstigten nach dem Tod hinterlassen wurde.

Eine weitere Bestimmung zur Senkung der Todessteuer ist der unbegrenzte eheliche Abzug, der es einer Person ermöglicht, jederzeit, einschließlich des Todes des Übertragers, steuerfrei einen uneingeschränkten Betrag an Vermögen an ihren Ehepartner zu übertragen. Die Bestimmung beseitigt sowohl die Nachlass- als auch die Schenkungssteuer auf Eigentumsübertragungen zwischen Ehegatten und behandelt sie praktisch als eine wirtschaftliche Einheit. Die Übertragung auf überlebende Ehegatten wird durch einen unbegrenzten Abzug von der Nachlass- und Schenkungssteuer ermöglicht, der die Übertragungssteuern auf das voneinander geerbte Vermögen bis zum Tod des zweiten Ehegatten verschiebt. Mit anderen Worten, der unbegrenzte eheliche Abzug ermöglicht es verheirateten Paaren, die Zahlung der Nachlasssteuer nach dem Tod des ersten Ehegatten zu verzögern, da nach dem Tod des überlebenden Ehegatten alle Vermögenswerte im Nachlass über den geltenden Ausschlussbetrag hinaus in den Hinterbliebenenbetrag einbezogen werden steuerpflichtiger Nachlass, es sei denn, das Vermögen wird zu Lebzeiten des überlebenden Ehegatten aufgebraucht oder geschenkt.